Régime 401(a)
Qu'est-ce qu'un plan 401(a) ?
retraite à cotisations déterminées parrainé par l'employeur qui permet des cotisations en dollars ou en pourcentage de la part de l'employeur, de l'employé ou des deux. L'employeur parrain établit l'admissibilité et le calendrier d' acquisition . L'employé peut retirer des fonds d'un plan 401 (a) par le biais d'un roulement vers un autre plan de retraite qualifié, d'un paiement forfaitaire ou d'une rente.
Comprendre un plan 401(a)
Il existe une variété de régimes de retraite que les employeurs peuvent offrir à leurs employés. Chacun est assorti de stipulations et de restrictions différentes, et certains conviennent mieux à certains types d'employeurs.
Un régime 401(a) est un type de régime de retraite mis à la disposition des personnes travaillant dans des agences gouvernementales, des établissements d'enseignement et des organisations à but non lucratif. Les employés admissibles qui participent au régime comprennent les employés du gouvernement, les enseignants, les administrateurs et le personnel de soutien. Les caractéristiques d'un plan 401(a) sont similaires à celles d'un plan 401(k),. qui sont plus courantes dans les industries à but lucratif. Les régimes 401(a) ne permettent toutefois pas aux employés de cotiser aux régimes 401(k).
Si une personne quitte son employeur, elle a la possibilité de transférer les fonds de son 401(a) vers un plan 401(k) ou un compte de retraite individuel (IRA).
Les employeurs peuvent former plusieurs plans 401 (a), chacun avec des critères d'éligibilité, des montants de cotisation et des calendriers d'acquisition distincts. Les employeurs utilisent ces plans pour créer des programmes incitatifs pour la rétention des employés. L'employeur contrôle le régime et détermine les plafonds de cotisation.
Pour participer à un plan 401(a), une personne doit être âgée de 21 ans et avoir occupé le poste pendant au moins deux ans. Ces conditions sont susceptibles de varier.
Cotisations pour un plan 401(a)
Un régime 401(a) peut avoir des cotisations obligatoires ou volontaires, et l'employeur décide si les cotisations sont versées après impôt ou avant impôt. Un employeur verse des fonds au régime au nom d'un employé. Les options de contribution de l'employeur incluent le paiement par l'employeur d'un montant fixe dans le régime d'un employé, l'appariement d'un pourcentage fixe des cotisations de l'employé ou l'appariement des cotisations de l'employé dans une fourchette de dollars spécifique.
La majorité des cotisations volontaires à un régime 401(a) sont plafonnées à 25 % du salaire annuel d'un employé.
Investissements pour un plan 401(a)
Le régime donne aux employeurs plus de contrôle sur les choix de placement de leurs employés. Les employeurs gouvernementaux avec des plans 401 (a) limitent souvent les options d'investissement aux seules options les plus sûres et les plus sécurisées pour minimiser les risques. Un plan 401(a) assure un certain niveau d' épargne- retraite mais exige une diligence raisonnable de la part de l'employé pour atteindre ses objectifs de retraite.
Acquisition et retraits pour un plan 401(a)
Toutes les cotisations 401(a) versées par un employé et tous les revenus générés par ces cotisations sont immédiatement entièrement acquis. L'acquisition complète des cotisations patronales dépend du calendrier d'acquisition établi par l'employeur. Certains employeurs, en particulier ceux qui proposent des plans 401(k), lient l'acquisition aux années de service comme une incitation pour les employés à rester dans l'entreprise.
L' Internal Revenue Service (IRS) soumet les retraits 401 (a) à des retenues d'impôt sur le revenu et à une pénalité de retrait anticipé de 10 %, sauf si l'employé a 59 ans et demi, décède, est invalide ou transfère les fonds dans un IRA ou un plan de retraite qualifié par le biais d'un direct transfert de fiduciaire à fiduciaire .
Éligibilité aux crédits d'impôt
Les employés qui cotisent à un régime 401(a) peuvent bénéficier d'un crédit d'impôt. Les employés peuvent avoir à la fois un plan 401(a) et un IRA. Cependant, si un employé a un plan 401(a), les avantages fiscaux pour les cotisations traditionnelles à l'IRA peuvent être progressivement supprimés en fonction du revenu brut ajusté de l'employé.
Points forts
Un employé peut retirer des fonds d'un plan 401 (a) par le biais d'un transfert vers un autre plan de retraite qualifié, d'un paiement forfaitaire ou d'une rente.
Les plans 401(a) sont généralement utilisés par le gouvernement et les organisations à but non lucratif.
Un plan 401(a) est parrainé par l'employeur, et l'employeur et l'employé peuvent cotiser.
Les investissements dans les plans 401(a) sont à faible risque et comprennent généralement des obligations d'État et des fonds axés sur les actions axées sur la valeur.
Les plans 401(a) donnent à l'employeur une plus grande part de contrôle sur la façon dont le plan est investi.
