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Régime 401(a)

Régime 401(a)

Qu'est-ce qu'un plan 401(a) ?

retraite à cotisations déterminées parrainé par l'employeur qui permet des cotisations en dollars ou en pourcentage de la part de l'employeur, de l'employé ou des deux. L'employeur parrain établit l'admissibilité et le calendrier d' acquisition . L'employé peut retirer des fonds d'un plan 401 (a) par le biais d'un roulement vers un autre plan de retraite qualifié, d'un paiement forfaitaire ou d'une rente.

Comprendre un plan 401(a)

Il existe une variété de régimes de retraite que les employeurs peuvent offrir à leurs employés. Chacun est assorti de stipulations et de restrictions différentes, et certains conviennent mieux à certains types d'employeurs.

Un régime 401(a) est un type de régime de retraite mis à la disposition des personnes travaillant dans des agences gouvernementales, des établissements d'enseignement et des organisations à but non lucratif. Les employés admissibles qui participent au régime comprennent les employés du gouvernement, les enseignants, les administrateurs et le personnel de soutien. Les caractéristiques d'un plan 401(a) sont similaires à celles d'un plan 401(k),. qui sont plus courantes dans les industries à but lucratif. Les régimes 401(a) ne permettent toutefois pas aux employés de cotiser aux régimes 401(k).

Si une personne quitte son employeur, elle a la possibilité de transférer les fonds de son 401(a) vers un plan 401(k) ou un compte de retraite individuel (IRA).

Les employeurs peuvent former plusieurs plans 401 (a), chacun avec des crit√®res d'√©ligibilit√©, des montants de cotisation et des calendriers d'acquisition distincts. Les employeurs utilisent ces plans pour cr√©er des programmes incitatifs pour la r√©tention des employ√©s. L'employeur contr√īle le r√©gime et d√©termine les plafonds de cotisation.

Pour participer √† un plan 401(a), une personne doit √™tre √Ęg√©e de 21 ans et avoir occup√© le poste pendant au moins deux ans. Ces conditions sont susceptibles de varier.

Cotisations pour un plan 401(a)

Un r√©gime 401(a) peut avoir des cotisations obligatoires ou volontaires, et l'employeur d√©cide si les cotisations sont vers√©es apr√®s imp√īt ou avant imp√īt. Un employeur verse des fonds au r√©gime au nom d'un employ√©. Les options de contribution de l'employeur incluent le paiement par l'employeur d'un montant fixe dans le r√©gime d'un employ√©, l'appariement d'un pourcentage fixe des cotisations de l'employ√© ou l'appariement des cotisations de l'employ√© dans une fourchette de dollars sp√©cifique.

La majorité des cotisations volontaires à un régime 401(a) sont plafonnées à 25 % du salaire annuel d'un employé.

Investissements pour un plan 401(a)

Le r√©gime donne aux employeurs plus de contr√īle sur les choix de placement de leurs employ√©s. Les employeurs gouvernementaux avec des plans 401 (a) limitent souvent les options d'investissement aux seules options les plus s√Ľres et les plus s√©curis√©es pour minimiser les risques. Un plan 401(a) assure un certain niveau d' √©pargne- retraite mais exige une diligence raisonnable de la part de l'employ√© pour atteindre ses objectifs de retraite.

Acquisition et retraits pour un plan 401(a)

Toutes les cotisations 401(a) versées par un employé et tous les revenus générés par ces cotisations sont immédiatement entièrement acquis. L'acquisition complète des cotisations patronales dépend du calendrier d'acquisition établi par l'employeur. Certains employeurs, en particulier ceux qui proposent des plans 401(k), lient l'acquisition aux années de service comme une incitation pour les employés à rester dans l'entreprise.

L' Internal Revenue Service (IRS) soumet les retraits 401 (a) √† des retenues d'imp√īt sur le revenu et √† une p√©nalit√© de retrait anticip√© de 10 %, sauf si l'employ√© a 59 ans et demi, d√©c√®de, est invalide ou transf√®re les fonds dans un IRA ou un plan de retraite qualifi√© par le biais d'un direct transfert de fiduciaire √† fiduciaire .

√Čligibilit√© aux cr√©dits d'imp√īt

Les employ√©s qui cotisent √† un r√©gime 401(a) peuvent b√©n√©ficier d'un cr√©dit d'imp√īt. Les employ√©s peuvent avoir √† la fois un plan 401(a) et un IRA. Cependant, si un employ√© a un plan 401(a), les avantages fiscaux pour les cotisations traditionnelles √† l'IRA peuvent √™tre progressivement supprim√©s en fonction du revenu brut ajust√© de l'employ√©.

Points forts

  • Un employ√© peut retirer des fonds d'un plan 401 (a) par le biais d'un transfert vers un autre plan de retraite qualifi√©, d'un paiement forfaitaire ou d'une rente.

  • Les plans 401(a) sont g√©n√©ralement utilis√©s par le gouvernement et les organisations √† but non lucratif.

  • Un plan 401(a) est parrain√© par l'employeur, et l'employeur et l'employ√© peuvent cotiser.

  • Les investissements dans les plans 401(a) sont √† faible risque et comprennent g√©n√©ralement des obligations d'√Čtat et des fonds ax√©s sur les actions ax√©es sur la valeur.

  • Les plans 401(a) donnent √† l'employeur une plus grande part de contr√īle sur la fa√ßon dont le plan est investi.