401(a) Plan
Vad är en 401(a)-plan?
En 401(a)-plan är en arbetsgivarsponsrad pensionsplan för penningköp som tillåter dollar- eller procentbaserade bidrag från arbetsgivaren, den anställde eller båda. Den sponsrande arbetsgivaren fastställer behörighet och intjänandeschema. Den anställde kan ta ut pengar från en 401(a)-plan genom en övergång till en annan kvalificerad pensionsplan, en engångsbetalning eller en livränta.
Förstå en 401(a)-plan
Det finns en mängd olika pensionsplaner som arbetsgivare kan erbjuda sina anställda. Var och en kommer med olika bestämmelser, begränsningar, och vissa är bättre lämpade för vissa typer av arbetsgivare.
En 401(a)-plan är en typ av pensionsplan som görs tillgänglig för dem som arbetar i statliga myndigheter, utbildningsinstitutioner och ideella organisationer. Berättigade anställda som deltar i planen inkluderar statligt anställda, lärare, administratörer och stödpersonal. En 401(a)-plans funktioner liknar en 401(k)-plan,. som är vanligare i vinstbaserade industrier. 401(a)-planer tillåter dock inte anställda att bidra till 401(k)-planer.
Om en individ lämnar en arbetsgivare har de möjlighet att överföra medlen i sin 401(a) till en 401(k) plan eller individuellt pensionskonto (IRA).
Arbetsgivare kan bilda flera 401(a)-planer, var och en med olika behörighetskriterier, bidragsbelopp och intjänandescheman. Arbetsgivare använder dessa planer för att skapa incitamentsprogram för att behålla anställda. Arbetsgivaren kontrollerar planen och bestämmer avgiftsgränserna.
För att delta i en 401(a)-plan måste en person vara 21 år och ha arbetat i jobbet i minst två år. Dessa villkor kan variera.
Bidrag för en 401(a)-plan
En 401(a)-plan kan ha obligatoriska eller frivilliga bidrag, och arbetsgivaren bestämmer om bidragen görs efter skatt eller före skatt. En arbetsgivare bidrar med medel till planen för en anställds räkning. Arbetsgivaravgiftsalternativ inkluderar att arbetsgivaren betalar ett fast belopp till en anställds plan, matchar en fast procentandel av de anställdas bidrag eller matchar de anställdas bidrag inom ett specifikt dollarintervall.
Majoriteten av frivilliga bidrag till en 401(a)-plan är begränsade till 25 % av en anställds årslön.
Investeringar för en 401(a)-plan
Planen ger arbetsgivare mer kontroll över sina anställdas investeringsval. Statliga arbetsgivare med 401(a)-planer begränsar ofta investeringsalternativ till endast de säkraste och säkraste alternativen för att minimera risken. En 401(a)-plan säkerställer en viss nivå av pensionssparande men kräver due diligence av den anställde för att uppfylla pensionsmålen.
Intjänande och uttag för en 401(a)-plan
Alla 401(a)-bidrag som en anställd gör och eventuella intäkter på dessa bidrag intjänas omedelbart. Att bli fullt intjänad i arbetsgivaravgifterna beror på vilket intjänandeschema arbetsgivaren sätter upp. Vissa arbetsgivare, särskilt de som erbjuder 401(k)-planer, kopplar intjänande till år av tjänst som ett incitament för anställda att stanna hos företaget.
Internal Revenue Service (IRS) 401(a) uttag till inkomstskatteavdrag och en straffavgift på 10 % för tidigt uttag om inte den anställde är 59½, dör, är invalidiserad eller rullar över pengarna till en kvalificerad IRA eller pensionsplan genom en direkt subjekt överföring från förvaltare till förvaltare .
Kvalificerar för skatteavdrag
Anställda som bidrar till en 401(a)-plan kan kvalificera sig för en skattelättnad. Anställda kan ha både en 401(a)-plan och en IRA samtidigt. Men om en anställd har en 401(a)-plan kan skatteförmånerna för traditionella IRA-avgifter fasas ut beroende på den anställdes justerade bruttoinkomst.
##Höjdpunkter
En anställd kan ta ut pengar från en 401(a)-plan genom en övergång till en annan kvalificerad pensionsplan, en engångsbetalning eller en livränta.
401(a)-planer används vanligtvis av statliga och ideella organisationer.
En 401(a)-plan är arbetsgivaresponsrad, och både arbetsgivaren och anställd kan bidra.
Investeringar i 401(a)-planer är lågrisk och inkluderar vanligtvis statsobligationer och fonder fokuserade på värdebaserade aktier.
401(a)-planer ger arbetsgivaren en större del av kontroll över hur planen investeras.
