Plan 401(a)
驴Qu茅 es un plan 401(a)?
plan de jubilaci贸n con compra de dinero patrocinado por el empleador que permite contribuciones en d贸lares o basadas en porcentajes del empleador, del empleado o de ambos. El empleador patrocinador establece la elegibilidad y el programa de adjudicaci贸n. El empleado puede retirar fondos de un plan 401(a) a trav茅s de una transferencia a un plan de jubilaci贸n calificado diferente, un pago global o una anualidad.
Comprender un plan 401(a)
Hay una variedad de planes de jubilaci贸n que los empleadores pueden ofrecer a sus empleados. Cada uno viene con diferentes estipulaciones, restricciones y algunos son m谩s adecuados para ciertos tipos de empleadores.
Un plan 401(a) es un tipo de plan de jubilaci贸n disponible para quienes trabajan en agencias gubernamentales, instituciones educativas y organizaciones sin fines de lucro. Los empleados elegibles que participan en el plan incluyen empleados gubernamentales, maestros, administradores y personal de apoyo. Las caracter铆sticas de un plan 401(a) son similares a las de un plan 401(k),. que son m谩s comunes en industrias basadas en ganancias. Sin embargo, los planes 401(a) no permiten que los empleados contribuyan a los planes 401(k).
Si una persona deja un empleador, tiene la opci贸n de transferir los fondos de su 401(a) a un plan 401(k) o una cuenta de jubilaci贸n individual (IRA).
Los empleadores pueden formar m煤ltiples planes 401(a), cada uno con distintos criterios de elegibilidad, montos de contribuci贸n y cronogramas de adjudicaci贸n. Los empleadores usan estos planes para crear programas de incentivos para la retenci贸n de empleados. El empleador controla el plan y determina los l铆mites de contribuci贸n.
Para participar en un plan 401(a), una persona debe tener 21 a帽os de edad y haber estado trabajando en el trabajo durante un m铆nimo de dos a帽os. Estas condiciones est谩n sujetas a variar.
Aportes para un Plan 401(a)
Un plan 401(a) puede tener contribuciones obligatorias o voluntarias, y el empleador decide si las contribuciones se realizan antes o despu茅s de impuestos. Un empleador aporta fondos al plan en nombre de un empleado. Las opciones de contribuci贸n del empleador incluyen que el empleador pague una cantidad fija en el plan de un empleado, iguale un porcentaje fijo de las contribuciones de los empleados o iguale las contribuciones de los empleados dentro de un rango espec铆fico de d贸lares.
La mayor铆a de las contribuciones voluntarias a un plan 401(a) tienen un tope del 25% del salario anual de un empleado.
Inversiones para un Plan 401(a)
El plan da a los empleadores m谩s control sobre las opciones de inversi贸n de sus empleados. Los empleadores del gobierno con planes 401(a) a menudo limitan las opciones de inversi贸n a solo las opciones m谩s seguras para minimizar el riesgo. Un plan 401(a) asegura un cierto nivel de ahorro para la jubilaci贸n,. pero requiere la diligencia debida por parte del empleado para cumplir con los objetivos de jubilaci贸n.
Adquisici贸n de derechos y retiros para un plan 401(a)
Cualquier contribuci贸n 401(a) que haga un empleado y cualquier ganancia sobre esas contribuciones se adquieren de inmediato. La adquisici贸n total de las contribuciones del empleador depende del cronograma de adquisici贸n que establezca el empleador. Algunos empleadores, especialmente los que ofrecen planes 401(k), vinculan la adquisici贸n de derechos a los a帽os de servicio como incentivo para que los empleados permanezcan en la empresa.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) sujeta los retiros 401(a) a retenciones de impuestos sobre la renta y una multa por retiro anticipado del 10 %, a menos que el empleado tenga 59 a帽os y medio, muera, est茅 incapacitado o transfiera los fondos a una cuenta IRA calificada o a un plan de jubilaci贸n a trav茅s de una transferencia directa. transferencia de fideicomisario a fideicomisario .
Calificando para Cr茅ditos Fiscales
Los empleados que contribuyen a un plan 401(a) pueden calificar para un cr茅dito fiscal. Los empleados pueden tener un plan 401(a) y una IRA al mismo tiempo. Sin embargo, si un empleado tiene un plan 401(a), los beneficios fiscales para las contribuciones de IRA tradicionales pueden eliminarse gradualmente seg煤n el ingreso bruto ajustado del empleado.
Reflejos
Un empleado puede retirar fondos de un plan 401(a) a trav茅s de una transferencia a un plan de jubilaci贸n calificado diferente, un pago de suma global o una anualidad.
Los planes 401(a) generalmente son utilizados por organizaciones gubernamentales y sin fines de lucro.
Un plan 401(a) es patrocinado por el empleador y tanto el empleador como el empleado pueden contribuir.
Las inversiones en los planes 401(a) son de bajo riesgo y generalmente incluyen bonos del gobierno y fondos enfocados en acciones basadas en el valor.
Los planes 401(a) le dan al empleador una mayor parte del control sobre c贸mo se invierte el plan.
