401 (أ) الخطة
ما هي خطة 401 (أ)؟
خطة 401 (أ) عبارة عن خطة تقاعد لشراء الأموال برعاية صاحب العمل والتي تسمح بالدولار أو المساهمات على أساس النسبة المئوية من صاحب العمل أو الموظف أو كليهما. يحدد صاحب العمل الكفيل الأهلية وجدول الاستحقاق . يمكن للموظف سحب الأموال من خطة 401 (أ) من خلال التمديد إلى خطة تقاعد مؤهلة مختلفة ، أو دفع مبلغ مقطوع ، أو راتب سنوي.
فهم خطة 401 (أ)
هناك مجموعة متنوعة من خطط التقاعد التي يمكن لأصحاب العمل تقديمها لموظفيهم. يأتي كل منها بشروط وقيود مختلفة وبعضها مناسب بشكل أفضل لأنواع معينة من أصحاب العمل.
خطة 401 (أ) هي نوع من خطة التقاعد المتاحة للعاملين في الوكالات الحكومية والمؤسسات التعليمية والمنظمات غير الهادفة للربح. يشمل الموظفون المؤهلون الذين يشاركون في الخطة موظفي الحكومة والمدرسين والإداريين وموظفي الدعم. تشبه ميزات الخطة 401 (أ) خطة 401 (ك) ، وهي أكثر شيوعًا في الصناعات القائمة على الربح. 401 (أ) لا تسمح الخطط للموظفين بالمساهمة في خطط 401 (ك).
إذا ترك الفرد صاحب عمل ، فلديه خيار تحويل الأموال الموجودة في 401 (أ) إلى خطة 401 (ك) أو حساب تقاعد فردي (IRA).
يمكن لأصحاب العمل تشكيل عدة خطط 401 (أ) ، لكل منها معايير أهلية مميزة ومبالغ المساهمة وجداول الاستحقاق. يستخدم أصحاب العمل هذه الخطط لإنشاء برامج حوافز للاحتفاظ بالموظفين. يتحكم صاحب العمل في الخطة ويحدد حدود المساهمة.
للمشاركة في خطة 401 (أ) ، يجب أن يبلغ الفرد من العمر 21 عامًا ويعمل في الوظيفة لمدة لا تقل عن عامين. هذه الشروط قابلة للتغيير.
مساهمات لخطة 401 (أ)
يمكن أن تحتوي خطة 401 (أ) على مساهمات إلزامية أو طوعية ، ويقرر صاحب العمل ما إذا كانت المساهمات تتم على أساس ما بعد الضريبة أو ما قبل الضريبة. يساهم صاحب العمل بالأموال في الخطة نيابة عن الموظف. تشمل خيارات مساهمة صاحب العمل صاحب العمل الذي يدفع مبلغًا محددًا في خطة الموظف ، أو مطابقة نسبة مئوية ثابتة من مساهمات الموظف ، أو مطابقة مساهمات الموظفين ضمن نطاق محدد بالدولار.
يتم تحديد غالبية المساهمات الطوعية لخطة 401 (أ) بحد أقصى 25٪ من الراتب السنوي للموظف.
استثمارات لخطة 401 (أ)
تمنح الخطة أصحاب العمل مزيدًا من التحكم في الخيارات الاستثمارية لموظفيهم. غالبًا ما يقصر أرباب العمل الحكوميون الذين لديهم خطط 401 (أ) خيارات الاستثمار على الخيارات الأكثر أمانًا والأكثر أمانًا لتقليل المخاطر. تضمن خطة 401 (أ) مستوى معينًا من مدخرات التقاعد ولكنها تتطلب العناية الواجبة من قبل الموظف لتحقيق أهداف التقاعد.
استحقاق وسحب ملكية خطة 401 (أ)
أي مساهمات 401 (أ) يقدمها الموظف وأي أرباح على هذه المساهمات يتم منحها بالكامل على الفور. يعتمد الحصول على مساهمات صاحب العمل بالكامل على جدول الاستحقاق الذي يضعه صاحب العمل. بعض أرباب العمل ، وخاصة أولئك الذين يقدمون خطط 401 (k) ، يربطون الاستحقاق بسنوات الخدمة كحافز للموظفين للبقاء في الشركة.
تخضع دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) 401 (أ) لعمليات السحب المقتطعة من ضريبة الدخل وعقوبة سحب مبكر بنسبة 10٪ ما لم يكن الموظف يبلغ 59 درجة مئوية ، أو يموت ، أو يتم تعطيله ، أو يتحول الأموال إلى حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي المؤهل أو خطة التقاعد من خلال خطة مباشرة نقل من وصي إلى وصي .
التأهل للحصول على ائتمانات ضريبية
قد يتأهل الموظفون الذين يساهمون في خطة 401 (أ) للحصول على ائتمان ضريبي. يمكن للموظفين الحصول على كل من خطة 401 (أ) و IRA في نفس الوقت. ومع ذلك ، إذا كان لدى الموظف خطة 401 (أ) ، فقد يتم التخلص التدريجي من المزايا الضريبية لمساهمات IRA التقليدية اعتمادًا على الدخل الإجمالي المعدل للموظف.
يسلط الضوء
يمكن للموظف سحب الأموال من خطة 401 (أ) من خلال التمديد إلى خطة تقاعد مؤهلة مختلفة ، أو دفع مبلغ مقطوع ، أو راتب سنوي.
401 (أ) عادة ما تستخدم الخطط من قبل الحكومة والمنظمات غير الهادفة للربح.
خطة 401 (أ) يرعاها صاحب العمل ، ويمكن لكل من صاحب العمل والموظف المساهمة.
الاستثمارات في خطط 401 (أ) منخفضة المخاطر وتشمل عادة السندات الحكومية والصناديق التي تركز على الأسهم القائمة على القيمة.
تمنح الخطط 401 (أ) لصاحب العمل حصة أكبر من التحكم في كيفية استثمار الخطة.
