401(a) Plan
Hva er en 401(a)-plan?
En 401(a)-plan er en arbeidsgiversponset pensjonsordning for pengekjøp som tillater dollar- eller prosentbaserte bidrag fra arbeidsgiveren, arbeidstakeren eller begge deler. Den sponsorende arbeidsgiveren fastsetter berettigelse og opptjeningsplanen. Den ansatte kan ta ut midler fra en 401(a)-plan gjennom en overgang til en annen kvalifisert pensjonsordning, en engangsutbetaling eller en livrente.
Forstå en 401(a)-plan
Det finnes en rekke pensjonsordninger som arbeidsgivere kan tilby sine ansatte. Hver kommer med forskjellige bestemmelser, restriksjoner, og noen er bedre egnet for visse typer arbeidsgivere.
En 401(a)-plan er en type pensjonsplan som er gjort tilgjengelig for de som jobber i offentlige etater, utdanningsinstitusjoner og ideelle organisasjoner. Kvalifiserte ansatte som deltar i planen inkluderer offentlige ansatte, lærere, administratorer og støttepersonell. Funksjonene til en 401(a)-plan ligner på en 401(k)-plan,. som er mer vanlig i profittbaserte bransjer. 401(a)-planer tillater imidlertid ikke ansatte å bidra til 401(k)-planer.
Hvis en person forlater en arbeidsgiver, har de muligheten til å overføre midlene i 401(a) til en 401(k)-plan eller individuell pensjonskonto (IRA).
Arbeidsgivere kan danne flere 401(a)-planer, hver med forskjellige kvalifikasjonskriterier, bidragsbeløp og opptjeningsplaner. Arbeidsgivere bruker disse planene til å lage insentivprogrammer for å beholde ansatte. Arbeidsgiver kontrollerer ordningen og fastsetter bidragsgrensene.
For å delta i en 401(a)-plan, må en person være 21 år og ha jobbet i jobben i minst to år. Disse betingelsene kan variere.
Bidrag til en 401(a)-plan
En 401(a)-plan kan ha obligatoriske eller frivillige bidrag, og arbeidsgiveren bestemmer om bidrag gis etter skatt eller før skatt. En arbeidsgiver bidrar med midler til planen på en ansatts vegne. Alternativer for arbeidsgiverbidrag inkluderer at arbeidsgiver betaler et fastsatt beløp til en ansatts plan, matcher en fast prosentandel av ansattes bidrag, eller matcher ansattes bidrag innenfor et spesifikt dollarområde.
Flertallet av frivillige bidrag til en 401(a)-plan er begrenset til 25 % av en ansatts årlige lønn.
Investeringer for en 401(a)-plan
Planen gir arbeidsgivere mer kontroll over sine ansattes investeringsvalg. Offentlige arbeidsgivere med 401(a)-planer begrenser ofte investeringsalternativer til bare de tryggeste og sikreste alternativene for å minimere risikoen. En 401(a)-plan sikrer et visst nivå av pensjonssparing , men krever due diligence av den ansatte for å oppfylle pensjonsmålene.
Opptjening og uttak for en 401(a)-plan
Eventuelle 401(a)-bidrag en ansatt gir og eventuell inntjening på disse bidragene er umiddelbart fullt opptjent. Å bli fullt opptjent i arbeidsgiveravgiftene avhenger av opptjeningsplanen arbeidsgiveren setter opp. Noen arbeidsgivere, spesielt de som tilbyr 401(k)-planer, knytter opptjening til års tjeneste som et insentiv for ansatte til å bli i selskapet.
Internal Revenue Service (IRS) 401(a) uttak til skattetrekk og 10 % for tidlig uttaksstraff med mindre den ansatte er 59½, dør, er deaktivert eller overfører midlene til en kvalifisert IRA eller pensjonsordning gjennom en direkte subjekt bobestyrer-til-forvalter overføring .
Kvalifisert for skattefradrag
Ansatte som bidrar til en 401(a)-plan kan kvalifisere for en skattefradrag. Ansatte kan ha både en 401(a)-plan og en IRA på samme tid. Imidlertid, hvis en ansatt har en 401(a)-plan, kan skattefordelene for tradisjonelle IRA-bidrag fases ut avhengig av den ansattes justerte bruttoinntekt.
##Høydepunkter
En ansatt kan ta ut midler fra en 401(a)-plan gjennom en overgang til en annen kvalifisert pensjonsordning, en engangsutbetaling eller en livrente.
401(a)-planer brukes vanligvis av offentlige og ideelle organisasjoner.
En 401(a)-plan er arbeidsgiversponset, og både arbeidsgiver og arbeidstaker kan bidra.
Investeringer i 401(a)-planer er lavrisiko og inkluderer vanligvis statsobligasjoner og fond fokusert på verdibaserte aksjer.
401(a)-planer gir arbeidsgiver en større del av kontroll over hvordan planen er investert.
