401(a) Plan

Co to jest plan 401(a)?

Plan 401(a) to sponsorowany przez pracodawcę plan emerytalny polegający na zakupie pieniędzy, który umożliwia wkłady w dolarach lub procentach od pracodawcy, pracownika lub obu. Pracodawca sponsorujący ustala uprawnienia i harmonogram nabywania uprawnień . Pracownik może wypłacić środki z planu 401(a) poprzez przeniesienie na inny kwalifikowany plan emerytalny, płatność ryczałtową lub rentę.

Zrozumienie planu 401(a)

Istnieje wiele planów emerytalnych, które pracodawcy mogą zaoferować swoim pracownikom. Każdy z nich ma inne zastrzeżenia, ograniczenia, a niektóre są lepiej dostosowane do określonych typów pracodawców.

Plan 401(a) to rodzaj planu emerytalnego udostępniany osobom pracującym w agencjach rządowych, instytucjach edukacyjnych i organizacjach non-profit. Uprawnieni pracownicy uczestniczący w planie to pracownicy administracji rządowej, nauczyciele, administratorzy i personel pomocniczy. Funkcje planu 401(a) są podobne do planu 401(k),. które są bardziej powszechne w branżach opartych na zyskach. Plany 401(a) nie pozwalają jednak pracownikom na wnoszenie składek do planów 401(k).

Jeśli dana osoba opuszcza pracodawcę, ma możliwość przeniesienia środków z ich 401(a) do planu 401(k) lub indywidualnego konta emerytalnego (IRA).

Pracodawcy mogą tworzyć wiele planów 401(a), każdy z odrębnymi kryteriami kwalifikacyjnymi, kwotami składek i harmonogramami nabywania uprawnień. Pracodawcy wykorzystują te plany do tworzenia programów motywacyjnych dla utrzymania pracowników. Pracodawca kontroluje plan i ustala limity składek.

Aby wziąć udział w planie 401(a), osoba musi mieć ukończone 21 lat i pracować w zawodzie przez co najmniej dwa lata. Warunki te mogą się różnić.

Składki na plan 401(a)

Plan 401(a) może obejmować obowiązkowe lub dobrowolne składki, a pracodawca decyduje, czy składki są płacone po opodatkowaniu, czy przed opodatkowaniem. Pracodawca wpłaca środki do planu w imieniu pracownika. Opcje składek pracodawcy obejmują płacenie przez pracodawcę określonej kwoty do planu pracownika, dopasowanie stałego procentu składek pracownika lub dopasowanie składek pracownika w określonym przedziale dolara.

Większość dobrowolnych składek do programu 401(a) jest ograniczona do 25% rocznego wynagrodzenia pracownika.

Inwestycje dla planu 401(a)

Plan daje pracodawcom większą kontrolę nad wyborami inwestycyjnymi swoich pracowników. Pracodawcy rządowi posiadający plany 401(a) często ograniczają opcje inwestycyjne tylko do najbezpieczniejszych i najbezpieczniejszych opcji, aby zminimalizować ryzyko. Plan 401(a) zapewnia pewien poziom oszczędności emerytalnych , ale wymaga od pracownika należytej staranności, aby osiągnąć cele emerytalne.

Przyznawanie uprawnień i wypłaty dla planu 401(a)

Wszelkie składki 401(a) wnoszone przez pracownika oraz wszelkie zarobki z tych składek są natychmiast w pełni nabywane. Pełne objęcie składkami pracodawcy zależy od harmonogramu nabywania uprawnień, który ustalił pracodawca. Niektórzy pracodawcy, zwłaszcza ci, którzy oferują plany 401(k), łączą nabywanie uprawnień z wieloletnim stażem jako zachętą dla pracowników do pozostania w firmie.

Internal Revenue Service ( IRS) 401(a) wypłaty na poczet podatku dochodowego i 10% kary za wcześniejsze wycofanie, chyba że pracownik ma 59½ roku życia, umrze, jest niepełnosprawny lub przeniesie środki do kwalifikowanego planu IRA lub planu emerytalnego przez podmioty bezpośrednie transfer powiernika do powiernika .

Kwalifikacja do ulg podatkowych

Pracownicy, którzy wpłacają składki do planu 401(a) mogą kwalifikować się do ulgi podatkowej. Pracownicy mogą mieć jednocześnie plan 401(a) i IRA. Jednakże, jeśli pracownik ma plan 401(a), ulgi podatkowe dla tradycyjnych składek IRA mogą zostać wycofane w zależności od skorygowanego dochodu brutto pracownika.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Pracownik może wypłacić środki z planu 401(a) poprzez przeniesienie na inny kwalifikowany plan emerytalny, płatność ryczałtową lub rentę.

• Plany 401(a) są zwykle wykorzystywane przez organizacje rządowe i non-profit.

• Plan 401(a) jest sponsorowany przez pracodawcę i zarówno pracodawca, jak i pracownik mogą wnosić składki.

• Inwestycje w plany 401(a) wiążą się z niskim ryzykiem i zazwyczaj obejmują obligacje rządowe oraz fundusze skoncentrowane na akcjach opartych na wartości.

• Plany 401(a) dają pracodawcy większą kontrolę nad sposobem inwestowania planu.