401 (а) План

Что такое план 401(a)?

План 401(a) — это спонсируемый работодателем пенсионный план , предусматривающий покупку денег,. который позволяет вносить взносы в долларах или процентах от работодателя, работника или обоих. Спонсирующий работодатель устанавливает права и график наделения правами . Сотрудник может вывести средства из плана 401 (a) путем переноса на другой квалифицированный пенсионный план, единовременного платежа или аннуитета.

Понимание плана 401(a)

Существуют различные пенсионные планы, которые работодатели могут предложить своим сотрудникам. Каждый из них имеет различные положения, ограничения, а некоторые лучше подходят для определенных типов работодателей.

План 401 (a) — это тип пенсионного плана, доступный для тех, кто работает в государственных учреждениях, образовательных учреждениях и некоммерческих организациях. В число правомочных сотрудников, участвующих в плане, входят государственные служащие, учителя, администраторы и вспомогательный персонал. Особенности плана 401 (a) аналогичны плану 401 (k),. который более распространен в отраслях, основанных на прибыли. Однако планы 401(a) не позволяют сотрудникам вносить вклад в планы 401(k).

Если человек уходит от работодателя, у него есть возможность перевести средства из своего плана 401(a) на план 401(k) или индивидуальный пенсионный счет (IRA).

Работодатели могут формировать несколько планов 401 (a), каждый из которых имеет свои критерии приемлемости, суммы взносов и графики наделения правами. Работодатели используют эти планы для создания программ стимулирования удержания сотрудников. Работодатель контролирует план и определяет лимиты взносов.

Для участия в плане 401 (a) лицо должно быть старше 21 года и проработать на этой должности не менее двух лет. Эти условия могут варьироваться.

Взносы на план 401(a)

План 401(a) может предусматривать обязательные или добровольные взносы, и работодатель решает, будут ли взносы производиться после налогообложения или до налогообложения. Работодатель вносит средства в план от имени работника. Варианты взносов работодателя включают в себя выплату работодателем установленной суммы в план сотрудника, уплату фиксированного процента от взносов сотрудников или уплату взносов сотрудников в определенном диапазоне долларов.

Большинство добровольных взносов в план 401(a) ограничено 25% годовой заработной платы работника.

Инвестиции для плана 401(a)

План дает работодателям больший контроль над инвестиционными решениями своих сотрудников. Государственные работодатели с планами 401 (a) часто ограничивают варианты инвестиций только самыми безопасными и надежными вариантами, чтобы минимизировать риск. План 401 (a) гарантирует определенный уровень пенсионных сбережений, но требует от работника должной осмотрительности для достижения пенсионных целей.

Передача и снятие средств по плану 401(a)

Любые взносы 401 (a), которые делает сотрудник, и любые доходы от этих взносов немедленно полностью переходят к исполнению. Полное получение взносов работодателя зависит от установленного работодателем графика наделения правами. Некоторые работодатели, особенно те, кто предлагает планы 401 (k), связывают наделение правами с годами службы в качестве стимула для сотрудников оставаться в компании.

Служба внутренних доходов (IRS) подвергает изъятия 401 (a) удержанию подоходного налога и штрафу в размере 10% за досрочное снятие средств, если сотруднику не исполнилось 59,5 лет, он не умер, не стал инвалидом или не перевел средства в квалифицированный IRA или пенсионный план через прямое передача от доверительного управляющего .

Право на получение налоговых льгот

Сотрудники, которые вносят вклад в план 401 (a), могут претендовать на налоговый кредит. Сотрудники могут одновременно иметь план 401(a) и IRA. Однако, если у сотрудника есть план 401 (a), налоговые льготы для традиционных взносов IRA могут быть постепенно отменены в зависимости от скорректированного валового дохода сотрудника.

Особенности

Сотрудник может вывести средства из плана 401(a) путем перехода на другой квалифицированный пенсионный план, единовременного платежа или аннуитета.
Планы 401(a) обычно используются государственными и некоммерческими организациями.
План 401(a) спонсируется работодателем, и как работодатель, так и сотрудник могут вносить свой вклад.
Инвестиции в планы 401(a) имеют низкий риск и обычно включают государственные облигации и фонды, ориентированные на акции, основанные на стоимости.
Планы 401(a) дают работодателю большую долю контроля над тем, как инвестируется план.