लाभार्थी खंड

लाभार्थी खंड क्या है?

एक लाभार्थी खंड एक जीवन बीमा पॉलिसी या अन्य निवेश वाहन जैसे वार्षिकी या व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (उदाहरण के लिए, एक आईआरए) में एक प्रावधान है, जो पॉलिसी मालिक को प्राथमिक और माध्यमिक लाभार्थियों के रूप में व्यक्तियों को नामित करने की अनुमति देता है।

लाभार्थी शर्तों को समझना

एक लाभार्थी खंड उन व्यक्तियों को परिभाषित करता है जो पॉलिसीधारक या लाभार्थी से धन या अन्य लाभों से लाभान्वित होंगे । पॉलिसी में परिभाषित विनिर्देशों का पालन करके पॉलिसी स्वामी नामित लाभार्थियों को किसी भी समय बदल सकता है। लाभार्थी शब्द का तात्पर्य किसी पॉलिसी या ट्रस्ट में निर्दिष्ट धन या अन्य लाभों के प्राप्तकर्ता के विनिर्देश से है।

आमतौर पर, किसी भी व्यक्ति या संस्था को ट्रस्ट, वसीयत या जीवन बीमा पॉलिसी का लाभार्थी नामित किया जा सकता है। धन का वितरण करने वाला व्यक्ति, या लाभार्थी, धन के संवितरण पर शर्त लगा सकता है, जैसे लाभार्थी एक निश्चित आयु प्राप्त कर रहा है या विवाहित है। लाभार्थी के लिए कर परिणाम भी हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, जबकि अधिकांश जीवन बीमा पॉलिसियों के मूलधन पर कर नहीं लगाया जाता है, अर्जित ब्याज पर कर लगाया जा सकता है।

योग्य सेवानिवृत्ति खातों के लाभार्थी

योग्य सेवानिवृत्ति योजनाएं, जैसे 401 (के) या आईआरए,. खाताधारक को लाभार्थी को नामित करने की क्षमता प्रदान करती हैं। योग्य योजना धारक के पारित होने पर, एक जीवनसाथी लाभार्थी आय को अपने IRA में रोल करने में सक्षम हो सकता है। यदि लाभार्थी पति या पत्नी नहीं है, तो वितरण के लिए तीन अलग-अलग विकल्प हैं।

पहला एकमुश्त वितरण लेना है, जो पूरी राशि को लाभार्थी के सामान्य आय स्तर पर कर योग्य बनाता है। दूसरा एक विरासत में मिला आईआरए स्थापित करना और लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा के आधार पर वार्षिक राशि निकालना है, जिसे "खिंचाव आईआरए" भी कहा जाता है। तीसरा विकल्प मूल खाता स्वामी की मृत्यु की तारीख के पांच साल के भीतर किसी भी समय धनराशि निकालना है ।

2019 के रिटायरमेंट एन्हांसमेंट (सिक्योर) एक्ट के लिए हर समुदाय की स्थापना के पारित होने के कारण 2020 में प्राप्त विरासत के लिए खिंचाव विकल्प अब उपलब्ध नहीं है, और इस प्रकार केवल एकमुश्त और पांच साल के नियम विकल्प उपलब्ध हैं। . सिक्योर एक्ट में यह प्रावधान है कि सेवानिवृत्ति खाते के लाभार्थी को 10 वर्षों के भीतर सभी वितरणों को लेना होगा ।

जीवन बीमा पॉलिसियों के लाभार्थी

जीवन बीमा पॉलिसियों को नामित लाभार्थियों को नामित करने की आवश्यकता होती है। इन्हें प्राथमिक, द्वितीयक या तृतीयक के रूप में नामित किया जा सकता है, यदि बीमित व्यक्ति की मृत्यु से पहले प्राथमिक और/या द्वितीयक नामित लाभार्थियों का निधन हो गया हो। लाभार्थी एक व्यक्ति, एक संगठन (जैसे, एक चैरिटी), या एक ट्रस्ट हो सकता है।

जीवन बीमा आय को लाभार्थी के लिए कर-मुक्त माना जाता है और इसे सकल आय के रूप में रिपोर्ट नहीं किया जाता है । हालांकि, प्राप्त या अर्जित किसी भी ब्याज को कर योग्य माना जाता है और इसे प्राप्त किसी अन्य ब्याज के रूप में रिपोर्ट किया जाता है।

गैर-योग्य वार्षिकी के लाभार्थी

गैर-योग्य वार्षिकी को कर-आस्थगित निवेश वाहन माना जाता है जो मालिकों को एक लाभार्थी को नामित करने की अनुमति देता है। मालिक की मृत्यु पर, लाभार्थी मृत्यु लाभ पर किसी भी कर के लिए उत्तरदायी हो सकता है । जीवन बीमा के विपरीत, वार्षिकी मृत्यु लाभ पर मूल निवेश राशि से अधिक किसी भी लाभ पर साधारण आय के रूप में कर लगाया जाता है ।

उदाहरण के लिए, यदि मूल खाता स्वामी ने $ 100,000 के लिए एक वार्षिकी खरीदी और फिर मृत्यु हो गई जब मूल्य $ 150,000 के लायक था, तो $ 50,000 का लाभ लाभार्थी को सामान्य आय के रूप में लगाया जाता है।

##हाइलाइट

• नामांकित लाभार्थी वे व्यक्ति या संस्थाएं हैं जिनका नाम एक ट्रस्ट, जीवन बीमा पॉलिसी या सेवानिवृत्ति योजना में एक लाभार्थी का है।

• एक वित्तीय उत्पाद या अनुबंध डिजाइन में लाभार्थी खंड जो उनकी मृत्यु पर उस उत्पाद या वाहन से जुड़ी संबद्ध संपत्ति प्राप्त करेगा।

• इनमें से कई खंड एक द्वितीयक या तृतीयक लाभार्थी को नामित करने की अनुमति देते हैं यदि मालिक पहले नामित लोगों के जीवित रहता है।