Edunsaajalauseke

Mikä on edunsaajalauseke?

Edunsaajalauseke on henkivakuutuksen tai muun sijoitusvälineen,. kuten annuiteetti- tai henkilökohtainen eläketili (esim. IRA), säännös, jonka avulla vakuutuksenomistaja voi nimetä henkilöitä ensisijaiseksi ja toissijaisiksi edunsaajiksi.

Edunsaajalausekkeiden ymmärtäminen

Edunsaajalauseke määrittelee henkilöt, jotka hyötyvät vakuutuksenottajan tai edunsaajan varoista tai muista eduista. Vakuutuksen omistaja voi muuttaa nimettyjä edunsaajia milloin tahansa noudattamalla vakuutuksessa määriteltyjä eritelmiä. Termi edunsaaja viittaa varojen tai muiden etujen saajan määrittelyyn vakuutus- tai säätiössä määritellyllä tavalla.

Tyypillisesti kuka tahansa henkilö tai yhteisö voidaan nimetä trustin, testamentin tai henkivakuutuksen edunsaajaksi. Varoja jakava henkilö tai lahjoittaja voi tehdä ehtoja varojen maksamisesta, kuten edunsaaja saavuttaa tietyn iän tai on naimisissa. Siitä voi olla myös veroseuraamuksia edunsaajalle. Esimerkiksi vaikka useimpien henkivakuutusten pääomaa ei veroteta, kertynyttä korkoa voidaan verottaa.

Hyväksyttyjen eläketilien edunsaajat

Hyväksytyt eläkesuunnitelmat, kuten 401(k) tai IRA,. antavat tilinhaltijalle mahdollisuuden nimetä edunsaaja. Kun pätevä suunnitelman haltija on läpäissyt, puoliso-edunsaaja voi pystyä siirtämään tuotot omaan IRA:han. Jos edunsaaja ei ole puoliso, jakamiseen on kolme eri vaihtoehtoa.

Ensimmäinen on kertasumman jako, jolloin koko summa verotetaan edunsaajan tavanomaisella tulotasolla. Toinen on perustaa perinnöllinen IRA ja nostaa vuotuinen summa, joka perustuu saajan odotettavissa olevaan elinikään, joka tunnetaan myös nimellä "venyttävä IRA". Kolmas vaihtoehto on nostaa varat milloin tahansa viiden vuoden sisällä alkuperäisen tilinomistajan kuolinpäivästä .

Venytysvaihtoehto ei ole enää käytettävissä vuonna 2020 saadulle perinnölle vuoden 2019 Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) -lain hyväksymisen vuoksi, joten jatkossa vain kertakorvaus- ja viiden vuoden sääntövaihtoehdot ovat käytettävissä. . SECURE-lain mukaan eläketilin saajan on suoritettava kaikki voitot 10 vuoden kuluessa .

Henkivakuutusten edunsaajat

Henkivakuutukset edellyttävät nimettyjen edunsaajien nimeämistä. Nämä voidaan nimetä ensisijaisiksi, toissijaisiksi tai kolmannen asteen edunsaajiksi siinä tapauksessa, että ensisijaiset ja/tai toissijaiset edunsaajat ovat kuolleet ennen vakuutetun kuolemaa. Edunsaaja voi olla yksityishenkilö, organisaatio (esim. hyväntekeväisyysjärjestö) tai säätiö.

Henkivakuutustuotot katsotaan edunsaajan verovapaiksi,. eikä niitä raportoida bruttotuloina. Kaikki saadut tai kertyneet korot katsotaan kuitenkin verotettaviksi ja ne raportoidaan muiden saatujen korkojen tavoin.

Ei-pätevien annuiteettien edunsaajat

Ei-päteviä annuiteetteja pidetään veronalaisina sijoitusvälineinä, joiden avulla omistajat voivat nimetä edunsaajan. Omistajan kuoltua edunsaaja voi olla velvollinen maksamaan mahdolliset verot kuolemantapauksesta. Henkivakuutuksesta poiketen annuiteettietuudet kuolemantapauksista verotetaan tavallisena tulona kaikista alkuperäisen sijoitusmäärän ylittävistä voitoista .

Jos esimerkiksi alkuperäinen tilin omistaja osti annuiteetin 100 000 dollarilla ja kuoli sitten, kun sen arvo oli 150 000 dollaria, 50 000 dollarin voittoa verotetaan saajan tavallisena tulona.

##Kohokohdat

• Nimetyt edunsaajat ovat henkilöitä tai yhteisöjä, jotka hyväntekijä nimeää säätiössä, henkivakuutuksessa tai eläkesuunnitelmassa.

• Rahoitustuotteen tai sopimuksen edunsaajalauseke määrittelee, kuka saa kyseiseen tuotteeseen tai ajoneuvoon liittyvät varat kuolemansa jälkeen.

• Monet näistä lausekkeista mahdollistavat toissijaisen tai kolmannen edunsaajan nimeämisen siltä varalta, että omistaja selviää ensin mainituista.