Klausa Penerima
Apakah Fasal Penerima?
Klausa benefisiari ialah peruntukan dalam polisi insurans hayat atau kenderaan pelaburan lain seperti anuiti atau akaun persaraan individu (cth, IRA), yang membenarkan pemilik polisi menamakan individu sebagai benefisiari utama dan menengah.
Memahami Klausa Penerima
Klausa benefisiari mentakrifkan individu yang akan mendapat manfaat daripada dana atau faedah lain daripada pemegang polisi atau dermawan. Pemilik polisi boleh menukar benefisiari yang dinamakan pada bila-bila masa dengan mengikut spesifikasi yang ditakrifkan dalam polisi. Istilah benefisiari merujuk kepada spesifikasi penerima dana atau faedah lain seperti yang dinyatakan dalam polisi atau amanah.
Lazimnya, mana-mana orang atau entiti boleh dinamakan benefisiari amanah, wasiat atau polisi insurans hayat. Individu yang mengagihkan dana, atau dermawan, boleh meletakkan ketetapan mengenai pengeluaran dana, seperti benefisiari yang mencapai umur tertentu atau telah berkahwin. Terdapat juga akibat cukai kepada benefisiari. Sebagai contoh, walaupun prinsipal kebanyakan polisi insurans hayat tidak dikenakan cukai, faedah terakru mungkin dikenakan cukai.
Penerima Akaun Persaraan Layak
Pelan persaraan yang layak, seperti 401(k) atau IRA,. memberikan keupayaan pemegang akaun untuk menetapkan benefisiari. Apabila pemegang pelan yang layak meninggal dunia, benefisiari pasangan mungkin boleh memasukkan hasil ke dalam IRA mereka sendiri. Jika benefisiari bukan pasangan, terdapat tiga pilihan yang berbeza untuk pengagihan.
Yang pertama ialah mengambil pengagihan sekaligus, yang menjadikan keseluruhan jumlah boleh dicukai pada tahap pendapatan biasa benefisiari. Yang kedua ialah mewujudkan IRA yang diwarisi dan mengeluarkan jumlah tahunan berdasarkan jangka hayat penerima, yang juga dikenali sebagai "IRA regangan." Pilihan ketiga ialah mengeluarkan dana pada bila-bila masa dalam tempoh lima tahun dari tarikh kematian pemilik akaun asal .
Pilihan regangan tidak lagi tersedia untuk warisan yang diterima pada tahun 2020 berikutan kelulusan Akta Menetapkan Setiap Komuniti untuk Peningkatan Persaraan (SECURE) 2019, dan oleh itu hanya pilihan peraturan sekali gus dan lima tahun tersedia pada masa hadapan . Akta SECURE menetapkan bahawa benefisiari akaun persaraan mesti mengambil semua pengagihan dalam tempoh 10 tahun .
Penerima Polisi Insurans Hayat
Polisi insurans hayat memerlukan penerima yang dinamakan untuk ditetapkan. Ini boleh ditetapkan sebagai primer, menengah, atau tertiari sekiranya penerima utama dan/atau menengah yang dinamakan telah meninggal dunia sebelum kematian insured. Penerima mungkin individu, organisasi (cth, badan amal), atau amanah.
Hasil insurans hayat dianggap bebas cukai kepada benefisiari dan tidak dilaporkan sebagai pendapatan kasar. Walau bagaimanapun, sebarang faedah yang diterima atau terakru dianggap boleh dikenakan cukai dan dilaporkan sebagai faedah lain yang diterima.
Penerima Anuiti Tidak Layak
Anuiti tidak layak dianggap sebagai kenderaan pelaburan tertunda cukai yang membenarkan pemilik untuk menetapkan benefisiari. Selepas kematian pemilik, benefisiari mungkin bertanggungjawab untuk sebarang cukai ke atas manfaat kematian. Tidak seperti insurans hayat, faedah kematian anuiti dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa ke atas sebarang keuntungan melebihi jumlah pelaburan asal .
Sebagai contoh, jika pemilik akaun asal membeli anuiti untuk $100,000 dan kemudian meninggal dunia apabila nilainya bernilai $150,000, keuntungan sebanyak $50,000 dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa kepada benefisiari.
##Sorotan
Penerima yang dinamakan ialah individu atau entiti yang dinamakan oleh dermawan dalam amanah, polisi insurans hayat atau pelan persaraan.
Klausa benefisiari dalam produk kewangan atau reka bentuk kontrak yang akan menerima aset berkaitan yang dilampirkan pada produk atau kenderaan tersebut selepas kematian mereka.
Kebanyakan klausa ini membenarkan benefisiari menengah atau tertiari ditetapkan sekiranya pemilik terselamat daripada mereka yang dinamakan dahulu.
