شرط المستفيد
ما هو شرط المستفيد؟
شرط المستفيد هو شرط في بوليصة التأمين على الحياة أو وسيلة استثمارية أخرى مثل المعاش السنوي أو حساب التقاعد الفردي (على سبيل المثال ، حساب التقاعد الفردي) ، الذي يسمح لمالك البوليصة بتسمية الأفراد كمستفيدين أساسيين وثانويين.
فهم شروط المستفيد
يحدد بند المستفيد الأفراد الذين سيستفيدون من الأموال أو المزايا الأخرى من حامل الوثيقة أو المستفيد. يجوز لمالك الوثيقة تغيير المستفيدين المحددين في أي وقت باتباع المواصفات المحددة في السياسة. يشير مصطلح المستفيد إلى تحديد المستفيد من الأموال أو المزايا الأخرى على النحو المحدد في السياسة أو الائتمان.
عادة ، يمكن تسمية أي شخص أو كيان كمستفيد من بوليصة التأمين أو الوصية أو التأمين على الحياة. يمكن للفرد الذي يوزع الأموال ، أو المستفيد ، وضع شروط على صرف الأموال ، مثل بلوغ المستفيد سنًا معينًا أو الزواج. يمكن أن تكون هناك أيضًا عواقب ضريبية على المستفيد. على سبيل المثال ، في حين أن أصل معظم بوالص التأمين على الحياة لا يخضع للضريبة ، فقد تخضع الفائدة المتراكمة للضريبة.
المستفيدون من حسابات التقاعد المؤهلة
خطط التقاعد المؤهلة ، مثل 401 (k) أو IRA ، قدرة صاحب الحساب على تعيين المستفيد. عند وفاة صاحب الخطة المؤهل ، قد يكون المستفيد الزوجي قادرًا على تحويل العائدات إلى حساب IRA الخاص به. إذا لم يكن المستفيد هو الزوج ، فهناك ثلاثة خيارات مختلفة للتوزيع.
الأول هو أن يتم توزيع المبلغ الإجمالي ، مما يجعل المبلغ بأكمله خاضعًا للضريبة على مستوى الدخل العادي للمستفيد. والثاني هو إنشاء IRA الموروث وسحب مبلغ سنوي بناءً على متوسط العمر المتوقع للمستفيد ، والمعروف أيضًا باسم "IRA الممتد". الخيار الثالث هو سحب الأموال في أي وقت خلال خمس سنوات من تاريخ وفاة صاحب الحساب الأصلي .
لم يعد خيار الامتداد متاحًا للميراث المستلم في عام 2020 بسبب تمرير قانون إعداد كل مجتمع لتحسين التقاعد (SECURE) لعام 2019 ، وبالتالي فإن خيارات القاعدة الإجمالية وخمس سنوات فقط متاحة للمضي قدمًا. . ينص قانون SECURE على أن المستفيد من حساب التقاعد يجب أن يأخذ جميع التوزيعات في غضون 10 سنوات .
المستفيدون من وثائق التأمين على الحياة
تتطلب وثائق التأمين على الحياة تحديد المستفيدين المحددين. يمكن تصنيفها على أنها أساسية أو ثانوية أو ثالثة في حالة وفاة المستفيدين الأساسيين و / أو الثانويين قبل وفاة المؤمن عليه. قد يكون المستفيد فردًا أو منظمة (على سبيل المثال ، مؤسسة خيرية) أو ائتمان.
تعتبر عائدات التأمين على الحياة معفاة من الضرائب للمستفيد ولا يتم الإبلاغ عنها كدخل إجمالي. ومع ذلك ، فإن أي فائدة مستلمة أو مستحقة تعتبر خاضعة للضريبة ويتم تسجيلها كأي فائدة أخرى مستلمة.
المستفيدون من المعاشات غير المؤهلين
تعتبر المعاشات غير المؤهلة أدوات استثمار مؤجلة الضرائب تسمح للمالكين بتعيين المستفيد. عند وفاة المالك ، قد يكون المستفيد مسؤولاً عن أي ضرائب على مخصص الوفاة. على عكس التأمين على الحياة ، يتم فرض ضريبة على استحقاقات الوفاة السنوية كدخل عادي على أي مكاسب تزيد عن مبلغ الاستثمار الأصلي .
على سبيل المثال ، إذا اشترى مالك الحساب الأصلي راتبًا سنويًا بمبلغ 100000 دولار أمريكي ثم توفي عندما كانت القيمة تساوي 150 ألف دولار ، يتم فرض ضريبة على ربح 50000 دولار كدخل عادي للمستفيد.
يسلط الضوء
المستفيدون المحددون هم الأفراد أو الكيانات التي يسميها المستفيد في ائتمان أو بوليصة تأمين على الحياة أو خطة تقاعد.
يحدد بند المستفيد في المنتج المالي أو العقد الذي سيحصل على الأصول المرتبطة بذلك المنتج أو السيارة عند وفاتهم.
تسمح العديد من هذه البنود بتعيين مستفيد ثانوي أو ثالث في حالة بقاء المالك على قيد الحياة ممن تم تسميتهم أولاً.
