Investor's wiki

Rétthafaákvæði

Rétthafaákvæði

Hvað er rétthafaákvæði?

Rétthafaraákvæði er ákvæði í líftryggingarskírteini eða öðru fjárfestingarfyrirtæki eins og lífeyris- eða einstökum eftirlaunareikningi (td IRA), sem gerir tryggingaeigandanum kleift að nefna einstaklinga sem aðal- og aukabótaþega.

Skilningur á rétthafaákvæðum

Rétthafaraákvæði skilgreinir þá einstaklinga sem munu njóta góðs af fjármunum eða öðrum fríðindum vátryggingartaka eða velunnara. Vátryggingaeigandinn getur breytt nafngreindum rétthöfum hvenær sem er með því að fylgja forskriftunum sem skilgreindar eru í vátryggingunni. Hugtakið rétthafi vísar til forskriftar viðtakanda fjármuna eða annarra fríðinda eins og tilgreint er í stefnu eða sjóði.

Venjulega er hægt að nefna hvaða einstakling eða aðila sem er rétthafi trausts, erfðaskrár eða líftryggingar. Einstaklingurinn sem úthlutar fjármunum, eða velunnari, getur sett skilyrði um útgreiðslu fjármuna, svo sem að rétthafi nái tilteknum aldri eða sé giftur. Það geta líka haft skattalegar afleiðingar fyrir bótaþega. Til dæmis, á meðan höfuðstóll flestra líftrygginga er ekki skattlagður, gætu áfallnir vextir verið skattlagðir.

Rétthafar viðurkenndra eftirlaunareikninga

Hæfðar eftirlaunaáætlanir, eins og 401 (k) eða IRA,. gefa reikningseiganda getu til að tilnefna rétthafa. Þegar hæfur áætlunarhafi fellur frá getur makastyrkþegi verið fær um að rúlla ágóðanum í eigin IRA. Ef rétthafi er ekki maki eru þrír mismunandi möguleikar til úthlutunar.

Í fyrsta lagi er að taka eingreiðsluúthlutun, sem gerir alla upphæðina skattskylda á venjulegu tekjustigi bótaþega. Annað er að stofna arfgengt IRA og taka út árlega upphæð miðað við lífslíkur styrkþega, einnig þekktur sem "teygja IRA." Þriðji valkosturinn er að taka féð út hvenær sem er innan fimm ára frá andlátsdegi upprunalegs reikningseiganda .

Teygjamöguleikinn er ekki lengur í boði fyrir arf sem fékkst árið 2020 vegna samþykktar laga um að setja hvert samfélag upp til að auka eftirlaun (SECURE) frá 2019, og því eru aðeins eingreiðslu- og fimm ára regluvalkostirnir í boði framvegis . Öryggislögin kveða á um að rétthafi eftirlaunareiknings skuli taka allar úthlutanir innan 10 ára .

Lífeyrisþegar líftrygginga

Líftryggingar krefjast þess að nafngreindir bótaþegar séu tilnefndir. Þeir geta verið tilnefndir sem aðal-, framhalds- eða háskólastig ef aðal- og/eða aukanefndir rétthafar hafa látist fyrir andlát vátryggðs. Styrkþeginn getur verið einstaklingur, stofnun (td góðgerðarsamtök) eða sjóður.

Hagnaður líftrygginga telst bótaþegi skattfrjáls og er ekki færður sem brúttótekjur. Hins vegar eru allir mótteknir eða áfallnir vextir taldir skattskyldir og eru skráðir sem allir aðrir mótteknir vextir.

Rétthafar óhæfra lífeyrissjóða

Óhæfir lífeyrir eru talin skattfrest fjárfestingartæki sem gera eigendum kleift að tilnefna rétthafa. Við andlát eiganda getur bótaþeginn verið ábyrgur fyrir öllum sköttum af dánarbótunum. Ólíkt líftryggingum eru lífeyrisbætur skattlagðar sem venjulegar tekjur af hagnaði yfir upphaflegri fjárfestingarfjárhæð .

Til dæmis, ef upphaflegi reikningseigandinn keypti lífeyri fyrir $ 100.000 og lést síðan þegar verðmætið var virði $ 150.000, er hagnaður $ 50.000 skattlagður sem venjulegar tekjur til rétthafa.

##Hápunktar

  • Nafngreindir rétthafar eru þeir einstaklingar eða aðilar sem velunnari nefnir í sjóði, líftryggingarskírteini eða eftirlaunaáætlun.

  • Rétthafaraákvæðið í fjármálavöru eða samningi útskýrir hver mun fá tengdar eignir tengdar þeirri vöru eða ökutæki við andlát þeirra.

  • Mörg þessara ákvæða gera kleift að tilnefna auka- eða háskólastyrkþega ef eigandinn lifir þá sem fyrst eru nefndir.