Cláusula de Beneficiario

¿Qué es una cláusula de beneficiario?

Una cláusula de beneficiario es una disposición en una póliza de seguro de vida u otro vehículo de inversión,. como una anualidad o una cuenta de jubilación individual (por ejemplo, una IRA), que permite al titular de la póliza nombrar a personas como beneficiarios primarios y secundarios.

Comprender las cláusulas de beneficiario

Una cláusula de beneficiario define a las personas que se beneficiarán de los fondos u otros beneficios del titular de la póliza o benefactor. El titular de la póliza puede cambiar los beneficiarios designados en cualquier momento siguiendo las especificaciones definidas en la póliza. El término beneficiario se refiere a la especificación del destinatario de los fondos u otros beneficios como se especifica en una póliza o fideicomiso.

Por lo general, cualquier persona o entidad puede ser nombrada beneficiaria de un fideicomiso, testamento o póliza de seguro de vida. La persona que distribuye los fondos, o el benefactor, puede establecer estipulaciones sobre el desembolso de los fondos, como que el beneficiario alcance cierta edad o esté casado. También puede haber consecuencias fiscales para el beneficiario. Por ejemplo, mientras que el principal de la mayoría de las pólizas de seguro de vida no está sujeto a impuestos, el interés devengado podría estar sujeto a impuestos.

Beneficiarios de Cuentas de Retiro Calificadas

Los planes de jubilación calificados, como un 401(k) o IRA,. dan al titular de la cuenta la capacidad de designar un beneficiario. Tras el fallecimiento del titular del plan calificado, un beneficiario conyugal puede transferir los ingresos a su propia cuenta IRA. Si el beneficiario no es el cónyuge, hay tres opciones diferentes para la distribución.

La primera es tomar una distribución de suma global, lo que hace que el monto total esté sujeto a impuestos al nivel de ingresos ordinarios del beneficiario. La segunda es establecer una IRA heredada y retirar una cantidad anual basada en la expectativa de vida del beneficiario, también conocida como "IRA extendida". La tercera opción es retirar los fondos en cualquier momento dentro de los cinco años posteriores a la fecha de fallecimiento del titular original de la cuenta .

La opción de extensión ya no está disponible para una herencia recibida en 2020 debido a la aprobación de la Ley Establecimiento de cada comunidad para la mejora de la jubilación (SECURE) de 2019 y, por lo tanto, solo las opciones de regla de suma global y cinco años están disponibles en el futuro. . La Ley SECURE estipula que un beneficiario de una cuenta de jubilación debe tomar todas las distribuciones dentro de los 10 años .

Beneficiarios de Pólizas de Seguros de Vida

Las pólizas de seguro de vida requieren que se designen beneficiarios designados. Estos pueden designarse como primarios, secundarios o terciarios en caso de que los beneficiarios primarios y/o secundarios designados hayan fallecido antes del fallecimiento del asegurado. El beneficiario puede ser un individuo, una organización (por ejemplo, una organización benéfica) o un fideicomiso.

Los ingresos del seguro de vida se consideran libres de impuestos para el beneficiario y no se declaran como ingresos brutos. Sin embargo, cualquier interés recibido o acumulado se considera imponible y se informa como cualquier otro interés recibido.

Beneficiarios de Rentas Vitalicias No Cualificadas

Las anualidades no calificadas se consideran vehículos de inversión con impuestos diferidos que permiten a los propietarios designar un beneficiario. A la muerte del propietario, el beneficiario puede ser responsable de cualquier impuesto sobre el beneficio por fallecimiento. A diferencia del seguro de vida, los beneficios por fallecimiento de la anualidad se gravan como ingresos ordinarios sobre cualquier ganancia por encima del monto de la inversión original .

Por ejemplo, si el propietario original de la cuenta compró una anualidad por $100,000 y luego falleció cuando el valor valía $150,000, la ganancia de $50,000 se grava como ingreso ordinario para el beneficiario.

Reflejos

• Los beneficiarios designados son aquellas personas naturales o jurídicas que un benefactor nombra en un fideicomiso, póliza de seguro de vida o plan de retiro.

• La cláusula de beneficiario en un producto o contrato financiero designa quién recibirá los bienes asociados adheridos a ese producto o vehículo a su muerte.

• Muchas de estas cláusulas permiten designar un beneficiario secundario o terciario en caso de que el propietario sobreviva a los nombrados primero.