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Cláusula do Beneficiário

Cláusula do Beneficiário

O que é uma Cláusula Beneficiária?

Uma cláusula de beneficiário é uma cláusula em uma apólice de seguro de vida ou outro veículo de investimento,. como uma anuidade ou conta de aposentadoria individual (por exemplo, um IRA), que permite que o titular da apólice nomeie indivíduos como beneficiários primários e secundários.

Entendendo as Cláusulas do Beneficiário

Uma cláusula de beneficiário define os indivíduos que se beneficiarão dos fundos ou outros benefícios do segurado ou benfeitor. O titular da apólice pode alterar os beneficiários nomeados a qualquer momento, seguindo as especificações definidas na apólice. O termo beneficiário refere-se à especificação do destinatário de fundos ou outros benefícios conforme especificado em uma apólice ou fundo.

Normalmente, qualquer pessoa ou entidade pode ser nomeada beneficiária de um trust, testamento ou apólice de seguro de vida. O indivíduo que distribui os fundos, ou o benfeitor, pode estipular o desembolso de fundos, como o beneficiário atingir uma certa idade ou ser casado. Também pode haver consequências fiscais para o beneficiário. Por exemplo, enquanto o principal da maioria das apólices de seguro de vida não é tributado, os juros acumulados podem ser tributados.

Beneficiários de Contas de Aposentadoria Qualificadas

Planos de aposentadoria qualificados, como um 401(k) ou IRA,. dão ao titular da conta a capacidade de designar um beneficiário. Após a passagem do titular do plano qualificado, um beneficiário do cônjuge pode rolar os rendimentos em seu próprio IRA. Se o beneficiário não for o cônjuge, existem três opções diferentes de distribuição.

A primeira é fazer uma distribuição de montante fixo, o que torna todo o valor tributável ao nível de renda normal do beneficiário. A segunda é estabelecer um IRA herdado e sacar um valor anual com base na expectativa de vida do beneficiário, também conhecido como "stretch IRA". A terceira opção é retirar os fundos a qualquer momento dentro de cinco anos da data de falecimento do titular da conta original .

A opção de extensão não está mais disponível para uma herança recebida em 2020 devido à aprovação da Lei Configurando Todas as Comunidades para Aprimoramento de Aposentadoria (SECURE) de 2019 e, portanto, apenas as opções de montante fixo e regra de cinco anos estão disponíveis daqui para frente . O SECURE Act estipula que um beneficiário de uma conta de aposentadoria deve fazer todas as distribuições dentro de 10 anos .

Beneficiários de apólices de seguro de vida

As apólices de seguro de vida exigem a designação de beneficiários nomeados. Estes podem ser designados como primários, secundários ou terciários no caso de os beneficiários nomeados primários e/ou secundários terem falecido antes da morte do segurado. O beneficiário pode ser um indivíduo, uma organização (por exemplo, uma instituição de caridade) ou um fundo.

Os rendimentos do seguro de vida são considerados isentos de impostos para o beneficiário e não são relatados como receita bruta. No entanto, quaisquer juros recebidos ou acumulados são considerados tributáveis e são reportados como quaisquer outros juros recebidos.

Beneficiários de Anuidades Não Qualificadas

As anuidades não qualificadas são consideradas veículos de investimento com impostos diferidos que permitem aos proprietários designar um beneficiário. Com a morte do proprietário, o beneficiário pode ser responsável por quaisquer impostos sobre o benefício por morte. Ao contrário do seguro de vida, os benefícios de anuidade por morte são tributados como renda ordinária sobre quaisquer ganhos acima do valor do investimento original .

Por exemplo, se o proprietário da conta original comprou uma anuidade de $ 100.000 e faleceu quando o valor valia $ 150.000, o ganho de $ 50.000 é tributado como renda ordinária para o beneficiário.

##Destaques

  • Beneficiários nomeados são aqueles indivíduos ou entidades que um benfeitor nomeia em um fundo, apólice de seguro de vida ou plano de aposentadoria.

  • A cláusula do beneficiário em um projeto de produto financeiro ou contrato que receberá os bens associados vinculados a esse produto ou veículo no momento de sua morte.

  • Muitas dessas cláusulas permitem que um beneficiário secundário ou terciário seja designado caso o proprietário sobreviva aos primeiros.