수익자 조항

수혜자 조항이란 무엇입니까?

수혜자 조항은 보험 계약 소유자가 개인을 1차 및 2차 수혜자로 지정할 수 있도록 하는 생명 보험 증권 또는 연금 또는 개인 퇴직 계좌(예: IRA) 와 같은 기타 투자 수단 의 조항입니다.

수혜자 조항 이해

수혜자 로부터 자금 또는 기타 혜택을 받을 개인을 정의합니다 . 보험증권 소유자는 보험증권 에 정의된 사양에 따라 언제든지 지명된 수혜자 를 변경할 수 있습니다. 수혜자라는 용어는 정책이나 신탁에 명시된 자금 또는 기타 혜택을 받는 사람의 사양을 나타냅니다.

일반적으로 신탁, 유언장 또는 생명 보험 증권의 수혜자는 모든 개인이나 법인이 될 수 있습니다. 기금을 분배하는 개인 또는 후원자는 수혜자가 일정 연령에 도달하거나 결혼하는 등의 기금 지출에 대한 약정을 둘 수 있습니다. 수혜자에게도 세금이 부과될 수 있습니다. 예를 들어, 대부분의 생명 보험 증권의 원금은 과세되지 않지만 발생한 이자는 과세될 수 있습니다.

적격 퇴직 계좌의 수혜자

401(k) 또는 IRA 와 같은 적격 퇴직 계획 은 계정 소유자가 수혜자를 지정할 수 있는 기능을 제공합니다. 자격을 갖춘 플랜 보유자가 사망하면 배우자 수혜자는 수익금을 자신의 IRA에 넣을 수 있습니다. 수혜자가 배우자가 아닌 경우 세 가지 분배 옵션이 있습니다.

첫 번째는 전액을 수혜자의 경상 소득 수준에서 과세하는 일괄 분배를 취하는 것입니다. 두 번째는 상속 IRA를 설정하고 "스트레치 IRA"라고도 하는 수혜자의 기대 수명에 따라 연간 금액을 인출하는 것입니다. 세 번째 옵션은 원래 계정 소유자의 사망일로부터 5년 이내에 언제든지 자금을 인출하는 것 입니다.

2019년 퇴직 강화를 위한 모든 커뮤니티 설정(SECURE)법 통과로 인해 2020년에 받은 상속에 대해 스트레치 옵션을 더 이상 사용할 수 없으므로 앞으로는 일시금 및 5년 규칙 옵션만 사용할 수 있습니다. . SECURE법은 퇴직금 수혜자가 10년 이내에 모든 배당금을 수령해야 한다고 규정하고 있습니다 .

생명보험 수혜자

생명 보험 증권은 지명된 수혜자를 지정해야 합니다. 이들은 1차 및/또는 2차 지명 수혜자가 피보험자가 사망하기 전에 사망한 경우 1차, 2차 또는 3차로 지정할 수 있습니다. 수혜자는 개인, 조직(예: 자선단체) 또는 신탁일 수 있습니다.

생명 보험 수익은 수혜자에게 면세로 간주되며 총 소득 으로 보고되지 않습니다 . 그러나 수령하거나 발생한 이자는 과세 대상으로 간주되며 기타 수령한 이자로 보고됩니다.

비적격 연금 수혜자

비적격 연금은 소유자가 수혜자를 지정할 수 있는 세금 유예 투자 수단으로 간주됩니다. 소유자가 사망하면 수혜자가 사망 보험금 에 대한 세금을 납부해야 할 수 있습니다. 생명 보험과 달리 연금 사망 급여는 원래 투자 금액을 초과하는 모든 이익에 대해 경상 소득으로 과세됩니다 .

예를 들어, 원래 계정 소유자가 연금을 $100,000에 구입한 후 가치가 $150,000일 때 사망한 경우 $50,000의 이득은 수혜자에게 경상 소득으로 과세됩니다.

##하이라이트

• 지정 수혜자는 신탁, 생명 보험 증권 또는 퇴직 계획에서 수혜자가 지명한 개인 또는 단체입니다.

• 사망 시 해당 상품 또는 차량에 부착된 관련 자산을 받게 될 금융 상품 또는 계약 설계의 수혜자 조항.

• 이 조항의 대부분은 소유자가 먼저 지명된 사람들로부터 생존할 경우에 대비하여 2차 또는 3차 수혜자를 지정할 수 있도록 허용합니다.