457 योजना

457 योजना क्या है?

सामान्यतया, 457 योजनाएं राज्य सरकारों, स्थानीय सरकारों और कुछ गैर-लाभकारी नियोक्ताओं द्वारा दी जाने वाली गैर-योग्य,. कर-लाभ वाली, आस्थगित क्षतिपूर्ति सेवानिवृत्ति योजनाएं हैं। योग्य प्रतिभागी वेतन आस्थगित योगदान करने में सक्षम होते हैं, पूर्व-कर धन जमा करते हैं जिसे बिना कर लगाए बिना वापस लेने की अनुमति दी जाती है।

457 योजना कैसे काम करती है

विशेष रूप से, 457 योजनाएं प्रकृति में 401 (के) योजनाओं के समान हैं, केवल लाभकारी कंपनियों में कर्मचारियों को पेश किए जाने के बजाय, वे राज्य और स्थानीय सार्वजनिक कर्मचारियों को पूरा करती हैं, साथ ही कुछ गैर-लाभकारी संगठनों में उच्च भुगतान वाले अधिकारियों, जैसे कि दान .

परिभाषित योगदान योजनाओं के प्रतिभागियों ने सेवानिवृत्ति के लिए अपने वेतन का एक प्रतिशत अलग रखा। इन फंडों को सेवानिवृत्ति खाते में स्थानांतरित कर दिया जाता है, जहां वे बिना कर लगाए मूल्य में बढ़ते हैं। 457 प्लान दो प्रकार के होते हैं:

• 457(बी): यह सबसे आम 457 योजना है और राज्य और स्थानीय सरकारी कर्मचारियों के लिए पेश की जाती है।

• 457(f): अत्यधिक मुआवजे वाले सरकारी और चुनिंदा गैर-सरकारी कर्मचारियों को दी जाने वाली योजना।

कर्मचारियों को उनके वेतन का 100% तक योगदान करने की अनुमति है, बशर्ते यह वर्ष के लिए लागू डॉलर सीमा से अधिक न हो।

यदि 457 योजना वैधानिक आवश्यकताओं को पूरा नहीं करती है, तो परिसंपत्तियां विभिन्न नियमों के अधीन हो सकती हैं।

457(बी) योजना योगदान

2022 तक, कर्मचारी प्रति वर्ष $20,500 (2021 में $19,500 से ऊपर) तक 457 योजनाओं में योगदान कर सकते हैं। कुछ मामलों में, कार्यकर्ता और भी अधिक योगदान करने में सक्षम होते हैं।

उदाहरण के लिए, यदि कोई नियोक्ता कैच-अप योगदान की अनुमति देता है, तो 50 वर्ष से अधिक आयु के कर्मचारी अतिरिक्त $6,500 का योगदान कर सकते हैं, जिससे 2022 में उनकी अधिकतम योगदान सीमा $27,000 ($20,500 + $6,500) हो जाएगी।

इसके अलावा, 457 (बी) योजनाओं में "डबल लिमिट कैच-अप" प्रावधान है। यह उन प्रतिभागियों को अनुमति देने के लिए डिज़ाइन किया गया है जो सेवानिवृत्ति के करीब हैं, उन वर्षों की क्षतिपूर्ति करने के लिए जिसमें उन्होंने योजना में योगदान नहीं दिया लेकिन ऐसा करने के लिए पात्र थे। इस मामले में, कर्मचारी जो सेवानिवृत्ति की आयु के तीन साल के भीतर हैं (जैसा कि उनकी योजना में निर्दिष्ट है), 2021 में वार्षिक योगदान सीमा से दोगुना $ 39,000 का योगदान कर सकते हैं; 2022 में $41,000।

457(बी) योजना के लाभ

पूर्व-कर आधार पर तनख्वाह से योगदान लिया जाता है, जिसके परिणामस्वरूप कम कर योग्य आय होती है । उदाहरण के लिए, यदि एलेक्स प्रति माह $4,000 कमा रहा था और 457(बी) योजना में $700 का योगदान कर रहा था, तो एलेक्स की महीने के लिए कर योग्य आय $3,300 है।

म्यूचुअल फंड के चयन में अपने योगदान का निवेश करने का विकल्प भी होता है । महत्वपूर्ण रूप से, इन वाहनों से उत्पन्न किसी भी ब्याज और कमाई पर तब तक कर नहीं लगता जब तक कि धन वापस नहीं ले लिया जाता। इसके अलावा, यदि कोई कर्मचारी इस्तीफा देता है, या जल्दी सेवानिवृत्त हो जाता है और उसे अपने धन को वापस लेने की आवश्यकता होती है, तो 401 (के), और 403 (बी) योजनाओं के विपरीत, कोई 10% जुर्माना शुल्क नहीं है।

हालांकि, 457 योजना से कोई भी प्रारंभिक वितरण जिसके तहत धन एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना से प्रत्यक्ष हस्तांतरण या रोलओवर का परिणाम था - जैसे कि 401 (के) - 10% जुर्माना कर के अधीन होगा।

457(बी) योजना की सीमाएं

नियोक्ता - मिलान योगदान की गणना अधिकतम योगदान सीमा में की जाती है। उदाहरण के लिए, यदि कोई नियोक्ता योजना में $10,000 का योगदान देता है, तो कर्मचारी केवल $10,500 जोड़ सकता है जब तक कि $20,500 योगदान सीमा तक नहीं पहुँच जाता (जब तक कि उन्हें कैच-अप विकल्प का उपयोग करने की अनुमति नहीं है)। व्यवहार में, अधिकांश सरकारी नियोक्ता अंशदान मिलान की पेशकश नहीं करते हैं।

सलाहकार अंतर्दृष्टि

डैन स्टीवर्ट, सीएफए®

रेवरे एसेट मैनेजमेंट, डलास, TX

457 योजनाओं पर 401 (के) या 403 (बी) के समान आय के रूप में कर लगाया जाता है जब वितरण लिया जाता है। अंतर केवल इतना है कि कोई निकासी दंड नहीं है और यह कि वे बिना जल्दी निकासी दंड के एकमात्र योजना हैं। लेकिन आपके पास आईआरए रोलओवर में संपत्तियों को रोल करने का विकल्प भी है। इस तरह, आप वितरण को बेहतर ढंग से नियंत्रित कर सकते हैं और जरूरत पड़ने पर ही उन्हें ले सकते हैं।

इसलिए यदि आप पूरी राशि को एकमुश्त के रूप में लेते हैं, तो पूरी राशि आपकी आय में जुड़ जाती है और आपको एक उच्च टैक्स ब्रैकेट में धकेल सकती है।

रोलओवर रूट के साथ, आप इस साल थोड़ा निकाल सकते हैं, और इसी तरह आवश्यकतानुसार, अपने करों को बेहतर ढंग से नियंत्रित कर सकते हैं। और जब तक यह आईआरए के अंदर रहता है, यह कर-स्थगित हो रहा है और लेनदारों से सुरक्षित है।

##हाइलाइट

• योजना से उत्पन्न किसी भी ब्याज और आय पर तब तक कर नहीं लगता जब तक कि धन वापस नहीं ले लिया जाता।

• प्रतिभागियों को अपने वेतन का 100% तक योगदान करने की अनुमति है, बशर्ते यह वर्ष के लिए लागू डॉलर की सीमा से अधिक न हो।

• 457 योजनाएं आईआरएस-स्वीकृत, कर-लाभकारी कर्मचारी सेवानिवृत्ति योजनाएं हैं।

• वे राज्य, स्थानीय सरकार और कुछ गैर-लाभकारी नियोक्ताओं द्वारा पेश किए जाते हैं।