Roulement direct

Qu'est-ce qu'un roulement direct ?

Un roulement direct est une distribution qualifiée d'actifs éligibles d'un plan qualifié,. d'un plan 403 (b) ou d'un plan gouvernemental 457 dans un IRA traditionnel, un plan qualifié, un plan 403 (b) ou un plan gouvernemental 457.

Un roulement direct peut également être une distribution d'un IRA à un plan qualifié, un plan 403 (b) ou un plan gouvernemental 457. Un roulement direct permet effectivement à un épargnant-retraite de transférer des fonds d'un compte de retraite à un autre sans pénalité et sans créer d'événement imposable.

Comment fonctionnent les rollovers directs ?

Un roulement se produit lorsqu'une personne retire de l'argent ou d'autres actifs d'un régime de retraite admissible et cotise la totalité ou une partie de celui-ci à un autre régime admissible. Le titulaire du compte peut être soumis à une pénalité si la transaction n'est pas effectuée dans les 60 jours. La transaction de roulement n'est pas imposable, sauf si le roulement est vers un Roth IRA,. mais l'IRS exige que les titulaires de compte le signalent dans leur déclaration de revenus fédérale.

Pour organiser un roulement direct, un titulaire de compte doit demander à son administrateur de régime de rédiger un chèque et de l'envoyer directement au nouveau 401 (k) ou IRA. Dans les transferts IRA à IRA, le fiduciaire d'un plan envoie le montant du roulement au fiduciaire de l'autre plan. Si un titulaire de compte reçoit un chèque de son compte IRA ou de retraite existant, il peut l'encaisser et déposer les fonds dans le nouvel IRA. Cependant, ils doivent terminer le processus dans les 60 jours pour éviter l'impôt sur le revenu lors du retrait. S'ils manquent le délai de 60 jours, l'IRS traite le montant comme une distribution anticipée.

Comment ils sont rendus payables

Les actifs de roulement direct sont payables au plan qualifié ou au dépositaire ou fiduciaire de l'IRA et non à l'individu. La distribution peut être émise sous forme de chèque libellé à l'ordre du nouveau compte. Par exemple, si une personne décide de changer d'employeur et de déplacer ses avoirs de retraite accumulés au fil du temps dans le régime de retraite du premier employeur, elle doit se coordonner avec l'administrateur du régime, souvent une société de gestion d'actifs comme Fidelity ou Vanguard, pour fermer le compte et écrire un chèque du solde du compte au nouveau dépositaire de l'IRA.

Certaines entreprises facturent des frais pour ce service bien qu'ils ne soient généralement pas substantiels. D'autre part, les entreprises facturent souvent de petits frais pour ouvrir de nouveaux comptes. Si un employé commence un nouvel emploi, souvent ce nouvel employeur assumera le coût de la mise en place du nouveau compte de retraite. Parfois, l'employé devra attendre plusieurs années ou une période d' acquisition avant de pouvoir ouvrir un nouveau compte de retraite et que son employeur commence à verser des cotisations.

Roulement direct et plans de retraite qualifiés

Comme indiqué ci-dessus, les roulements directs s'appliquent aux régimes de retraite admissibles. Ce sont des plans qui répondent à certains critères, comme la non-discrimination entre les salariés, pour être éligibles à certains avantages fiscaux. Il s'agit notamment d'un employeur bénéficiant d'une déduction fiscale pour les cotisations qu'il verse au régime, des employés bénéficiant d'une déduction fiscale sur leurs propres cotisations et des revenus sur toutes les cotisations bénéficiant d'un report d'impôt jusqu'à leur retrait.

Prestations définies contre cotisations définies

Les deux principaux types de régimes qualifiés sont les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies. Un régime à prestations déterminées est un régime de retraite plus traditionnel dans lequel les prestations sont basées sur une formule spécifique, comprenant souvent le nombre d'années de service de l'employé multiplié par un facteur salarial. Les régimes à cotisations déterminées allouent de l'argent aux participants au régime, en fonction d'un pourcentage des gains de chaque employé. Plus l'employé participe longtemps au régime, plus le solde du compte augmente, également en fonction des revenus de placement.

Points forts

• Le but d'un roulement est de maintenir le statut d'imposition différée de ces actifs sans créer d'événement imposable ni encourir de pénalités.

• Le dépositaire d'origine établira un chèque ou un virement à l'ordre du nouveau dépositaire et non du titulaire du compte.

• Un roulement direct permet à un épargnant-retraite de transférer des fonds d'un compte qualifié (comme un plan 401(k)) directement dans un autre (comme un IRA).

• Pour éviter les pénalités et les taxes, le roulement doit être effectué dans les 60 jours suivant le retrait des fonds du compte d'origine.