Прямой ролловер
Что такое прямой ролловер?
Прямой перенос — это квалифицированное распределение подходящих активов из квалифицированного плана,. плана 403(b) или государственного плана 457 в традиционный IRA, квалифицированный план, план 403(b) или государственный план 457.
Прямой переход также может быть распределением от IRA к соответствующему плану, плану 403 (b) или государственному плану 457. Прямой ролловер эффективно позволяет пенсионеру переводить средства с одного пенсионного счета на другой без штрафных санкций и без создания налогооблагаемого события.
Как работают прямые ролловеры
Пролонгация происходит, когда человек изымает денежные средства или другие активы из одного пенсионного плана, отвечающего требованиям, и вносит все или часть этих средств в другой пенсионный план. Владелец счета может быть подвергнут штрафу, если транзакция не будет завершена в течение 60 дней. Транзакция пролонгации не облагается налогом, за исключением случаев пролонгации IRA Roth,. но IRS требует, чтобы владельцы счетов сообщали об этом в своей федеральной налоговой декларации.
Чтобы спроектировать прямой перенос, владелец учетной записи должен попросить своего администратора плана составить чек и отправить его непосредственно в новый 401 (k) или IRA. При переводе IRA-to-IRA доверенное лицо из одного плана отправляет сумму пролонгации доверенному лицу из другого плана. Если владелец счета получает чек со своего существующего IRA или пенсионного счета, он может обналичить его и внести средства в новый IRA. Однако они должны завершить процесс в течение 60 дней, чтобы избежать подоходного налога при снятии средств. Если они пропустят 60-дневный срок, IRS рассматривает сумму как досрочное распределение.
Как они оплачиваются
Активы с прямым переносом подлежат оплате квалифицированному плану, хранителю или доверительному управляющему IRA, а не физическому лицу. Распределение может быть выдано в виде чека, подлежащего оплате на новый счет. Например, если человек решает сменить работодателя и перевести свои пенсионные активы, накопленные с течением времени, в пенсионный план первого работодателя, он должен согласовать это с администратором плана, часто с фирмой по управлению активами , такой как Fidelity или Vanguard, чтобы закрыть учетную запись и написать чек на баланс счета новому хранителю IRA.
Некоторые фирмы взимают плату за эту услугу, хотя обычно она невелика. С другой стороны, фирмы часто взимают небольшую плату за открытие новых счетов. Если сотрудник начинает новую работу, часто этот новый работодатель берет на себя расходы по созданию нового пенсионного счета. Иногда работнику приходится ждать несколько лет или периода наделения правами,. прежде чем он сможет открыть новый пенсионный счет и заставить своего работодателя начать делать взносы.
Прямая пролонгация и квалифицированные пенсионные планы
Как отмечалось выше, прямые пролонгации применяются к квалифицированным пенсионным планам. Это планы, которые соответствуют определенным критериям, таким как отсутствие дискриминации среди сотрудников, чтобы иметь право на определенные налоговые льготы. К ним относятся работодатель, принимающий налоговый вычет за взносы, которые они вносят в план, работники, получающие налоговый вычет за свои собственные взносы, и доходы от всех взносов, отложенные для налогообложения до тех пор, пока они не будут отозваны.
Установленные выплаты и установленные взносы
Двумя основными типами квалифицированных планов являются планы с установленными выплатами и планы с установленными взносами. План с установленными выплатами — это более традиционный пенсионный план, в котором выплаты основаны на определенной формуле, часто включающей количество лет работы сотрудника, умноженное на коэффициент заработной платы. Планы с установленными взносами распределяют деньги между участниками плана на основе процента от заработка каждого сотрудника. Чем дольше сотрудник участвует в плане, тем больше растет остаток на счете, в том числе за счет доходов от инвестиций.
Особенности
Цель пролонгации состоит в том, чтобы сохранить статус этих активов с отсроченным налогообложением, не создавая налогооблагаемого события и не подвергаясь штрафам.
Первоначальный хранитель фонда выписывает чек или банковский перевод новому хранителю счета, а не владельцу счета.
Прямой перенос позволяет пенсионеру переводить средства с одного квалифицированного счета (например, плана 401 (k)) непосредственно на другой (например, IRA).
Чтобы избежать штрафов и налогов, пролонгация должна быть произведена в течение 60 дней после снятия средств с исходного счета.
