परिभाषित योगदान (डीसी) योजना
एक परिभाषित योगदान (डीसी) योजना क्या है?
एक परिभाषित योगदान (डीसी) योजना एक सेवानिवृत्ति योजना है जो आम तौर पर कर-आस्थगित है,. जैसे 401 (के) या 403 (बी), जिसमें कर्मचारी एक निश्चित राशि या अपने पेचेक का प्रतिशत एक खाते में योगदान करते हैं जिसका उद्देश्य है उनकी सेवानिवृत्ति निधि। प्रायोजक कंपनी, कभी-कभी, अतिरिक्त लाभ के रूप में कर्मचारी योगदान के एक हिस्से का मिलान करेगी।
ये योजनाएँ प्रतिबंध लगाती हैं जो नियंत्रित करती हैं कि प्रत्येक कर्मचारी कब और कैसे इन खातों से बिना दंड के निकासी कर सकता है।
परिभाषित योगदान (डीसी) योजनाओं को समझना
यह जानने का कोई तरीका नहीं है कि डीसी योजना अंततः कर्मचारी को सेवानिवृत्त होने पर कितना देगी, क्योंकि योगदान का स्तर बदल सकता है, और निवेश पर रिटर्न वर्षों में ऊपर और नीचे जा सकता है।
इन्वेस्टमेंट कंपनी इंस्टीट्यूट (ICI) के अनुसार, संयुक्त राज्य अमेरिका में 31 दिसंबर, 2021 तक कुल सेवानिवृत्ति योजना संपत्ति में DC योजनाओं ने $ 39.4 ट्रिलियन में से $ 11 ट्रिलियन का हिसाब दिया । डीसी योजना एक परिभाषित लाभ (डीबी) योजना से अलग है, जिसे पेंशन योजना भी कहा जाता है, जो गारंटी देता है कि प्रतिभागियों को एक विशिष्ट भविष्य की तारीख में एक निश्चित लाभ प्राप्त होगा।
डीसी योजनाएं पूर्व-कर डॉलर लेती हैं और उन्हें कर-आस्थगित आधार पर पूंजी बाजार निवेश में बढ़ने की अनुमति देती हैं। इसका मतलब यह है कि अंतत: निकासी पर आयकर का भुगतान किया जाएगा, लेकिन सेवानिवृत्ति की आयु तक नहीं (न्यूनतम 59½ वर्ष पुराना, आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) 72 वर्ष की आयु से शुरू होने के साथ)।
विचार यह है कि कर्मचारी अधिक पैसा कमाते हैं और इस प्रकार पूर्णकालिक श्रमिकों के रूप में उच्च कर ब्रैकेट के अधीन होते हैं, और जब वे सेवानिवृत्त होते हैं तो उनके पास कम कर ब्रैकेट होगा। इसके अलावा, खाते के अंदर अर्जित आय तब तक करों के अधीन नहीं है जब तक कि खाता धारक द्वारा इसे वापस नहीं लिया जाता है - यदि इसे 59½ वर्ष की आयु से पहले वापस ले लिया जाता है, तो कुछ अपवादों के साथ 10% जुर्माना भी लागू होगा।
एक परिभाषित योगदान (डीसी) योजना में भाग लेने के लाभ
डीसी योजना में किए गए योगदान को कर-स्थगित किया जा सकता है। पारंपरिक डीसी योजनाओं में, योगदान कर-स्थगित होते हैं, लेकिन निकासी कर योग्य होती है। रोट एच 401 (के) में , खाताधारक करों के बाद योगदान देता है, लेकिन कुछ योग्यताएं पूरी होने पर निकासी कर मुक्त होती है। डीसी योजनाओं की कर-लाभकारी स्थिति आम तौर पर हर साल कर लगाए जाने वाले खातों की तुलना में शेष राशि को बड़ा करने की अनुमति देती है, जैसे ब्रोकरेज खातों में निवेश पर आय।
नियोक्ता-प्रायोजित डीसी योजनाओं को भी मिलते- जुलते योगदान प्राप्त हो सकते हैं । सबसे आम नियोक्ता मिलान योगदान 50 सेंट प्रति $ 1 एक निर्दिष्ट प्रतिशत तक योगदान है, लेकिन कुछ कंपनियां प्रत्येक $ 1 के लिए $ 1 से मेल खाती हैं जो कर्मचारी के वेतन के प्रतिशत तक योगदान करती है, आमतौर पर 4% से 6%। यदि आपका नियोक्ता आपके योगदान पर मिलान की पेशकश करता है, तो आम तौर पर कम से कम अधिकतम राशि का योगदान करने की सलाह दी जाती है, क्योंकि यह अनिवार्य रूप से मुफ्त पैसा है जो समय के साथ बढ़ेगा और आपको सेवानिवृत्ति में लाभ होगा।
कई डीसी योजनाओं की अन्य विशेषताओं में स्वचालित भागीदार नामांकन, स्वचालित योगदान वृद्धि, कठिनाई निकासी,. ऋण प्रावधान, और 50 वर्ष और उससे अधिक उम्र के कर्मचारियों के लिए कैच-अप योगदान शामिल हैं।
29 मार्च, 2022 को, यूएस हाउस ऑफ रिप्रेजेंटेटिव ने सिक्योरिंग ए स्ट्रॉन्ग रिटायरमेंट एक्ट 2022 को मंजूरी दी, जिसे सिक्योर एक्ट 2.0 के रूप में भी जाना जाता है, जिसे लोगों को सेवानिवृत्ति के लिए डीसी योजनाओं से पर्याप्त धन बनाने में बेहतर काम करने में मदद करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। मुख्य प्रावधानों में अनिवार्य स्वचालित नामांकन, आरएमडी के लिए बाद में शुरुआती उम्र, कैच-अप योगदान में वृद्धि,. और रोथ 401 (के) एस और छात्र ऋण भुगतानों में भुगतान किए जाने वाले मिलान योगदान के लिए एक हरी बत्ती शामिल है।
परिभाषित योगदान योजनाओं की सीमाएं
401 (के) खाते की तरह डीसी योजनाओं में कर्मचारियों को बाद में जीवन में सेवानिवृत्ति आय के लिए पर्याप्त बचत करने के लिए अपने स्वयं के पैसे का निवेश और प्रबंधन करने की आवश्यकता होती है। कर्मचारी आर्थिक रूप से जानकार नहीं हो सकते हैं और शायद स्टॉक, बॉन्ड और अन्य परिसंपत्ति वर्गों में निवेश करने का कोई अन्य अनुभव नहीं है । इसका मतलब यह है कि कुछ व्यक्ति अनुचित पोर्टफोलियो में निवेश कर सकते हैं, उदाहरण के लिए, विभिन्न परिसंपत्ति वर्ग सूचकांकों के एक अच्छी तरह से विविध पोर्टफोलियो के बजाय अपनी कंपनी के स्टॉक में अधिक निवेश करना ।
परिभाषित लाभ (डीबी) पेंशन योजनाओं के विपरीत, जो पेशेवर रूप से प्रबंधित हैं और एक वार्षिकी के रूप में नियोक्ता से जीवन के लिए सेवानिवृत्ति आय की गारंटी देते हैं,. डीसी योजनाओं में ऐसी कोई गारंटी नहीं है। कई कर्मचारी, भले ही उनके पास एक अच्छी तरह से विविध पोर्टफोलियो हो, नियमित आधार पर पर्याप्त पैसा नहीं लगा रहे हैं और इसलिए पाएंगे कि उनके पास सेवानिवृत्ति के लिए पर्याप्त धन नहीं है।
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फिडेलिटी के अनुसार, सभी आयु समूहों में अमेरिकियों की औसत सेवानिवृत्ति बचत शेष।
परिभाषित योगदान (डीसी) योजना उदाहरण
401 (के) शायद डीसी योजना का सबसे समानार्थी है, लेकिन कई अन्य योजना विकल्प हैं। 401 (के) योजना सार्वजनिक निगमों और व्यवसायों के कर्मचारियों के लिए उपलब्ध है। 403 (बी) योजना आम तौर पर स्कूलों जैसे गैर-लाभकारी निगमों के कर्मचारियों के लिए उपलब्ध है ।
विशेष रूप से, 457 योजनाएँ कुछ प्रकार के गैर-लाभकारी व्यवसायों के कर्मचारियों के साथ-साथ राज्य और नगरपालिका कर्मचारियों के लिए उपलब्ध हैं। बचत बचत योजना (टीएसपी) का उपयोग संघीय सरकारी कर्मचारियों के लिए किया जाता है, जबकि 529 योजनाओं का उपयोग बच्चे की कॉलेज शिक्षा के लिए किया जाता है।
चूंकि व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए) अक्सर बिना किसी ठोस लाभ के कर-लाभ वाले खातों में परिभाषित योगदान देते हैं, इसलिए उन्हें डीसी योजना भी माना जा सकता है।
डीसी योजनाओं और अन्य वित्तीय विषयों के बारे में अधिक जानने के इच्छुक लोग वर्तमान में उपलब्ध सर्वोत्तम निवेश पाठ्यक्रमों में से एक में नामांकन करने पर विचार कर सकते हैं।
हाइलाइट्स
डीसी योजना के साथ, कोई गारंटी नहीं है और भागीदारी स्वैच्छिक और स्व-निर्देशित दोनों है।
डीसी योजनाओं को परिभाषित लाभ (डीबी) पेंशन के साथ जोड़ा जा सकता है, जिसमें एक नियोक्ता द्वारा सेवानिवृत्ति आय की गारंटी दी जाती है।
परिभाषित योगदान (डीसी) सेवानिवृत्ति योजनाएं कर्मचारियों को पूंजी बाजार में कर-पूर्व डॉलर का निवेश करने की अनुमति देती हैं जहां वे सेवानिवृत्ति तक कर-स्थगित हो सकते हैं।
401 (के) और 403 (बी) दो लोकप्रिय डीसी योजनाएं हैं जो आमतौर पर कंपनियों और संगठनों द्वारा अपने कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए उपयोग की जाती हैं।
सामान्य प्रश्न
एक परिभाषित योगदान योजना एक परिभाषित लाभ योजना से अलग कैसे है?
डीबी योजना के साथ, नियोक्ता द्वारा सेवानिवृत्ति आय की गारंटी दी जाती है और एक सूत्र का उपयोग करके गणना की जाती है जो कई कारकों पर विचार करता है, जैसे कि रोजगार की लंबाई और वेतन इतिहास। डीसी योजनाएं ऐसी कोई गारंटी नहीं देती हैं, उन्हें नियोक्ताओं द्वारा वित्त पोषित करने की आवश्यकता नहीं है, और स्व-निर्देशित हैं।
क्या मैं अपनी परिभाषित अंशदान पेंशन योजना को भुना सकता हूं?
जब तक आप 59½ वर्ष की आयु तक नहीं पहुंच जाते, तब तक योजना में पैसा रखना आम तौर पर आवश्यक है। इससे पहले निकासी करें और आप पर 10% जुर्माना लगाया जा सकता है।
आप एक परिभाषित योगदान योजना में कितना योगदान कर सकते हैं?
50 से कम आयु के योजना प्रतिभागी 2022 में 20,500 डॉलर प्रति वर्ष 401 (के) तक योगदान कर सकते हैं, और 6,500 डॉलर अधिक यदि वे कैच-अप योगदान के रूप में 50 से अधिक हैं ।
