कारक

एक कारक क्या है?

खातों की प्राप्तियों को खरीदकर नकद या वित्तपोषण प्रदान करता है । एक कारक अनिवार्य रूप से एक फंडिंग स्रोत है जो कंपनी को चालान के मूल्य को कम करने के लिए कमीशन और शुल्क के लिए छूट का भुगतान करने के लिए सहमत होता है। फैक्टरिंग कंपनियों को फैक्टरिंग कंपनी से नकदी के इंजेक्शन के बदले में अपनी प्राप्तियों को बेचकर अपनी अल्पकालिक नकदी जरूरतों को बेहतर बनाने में मदद कर सकता है। इस अभ्यास को फैक्टरिंग, फैक्टरिंग फाइनेंस और अकाउंट्स रिसीवेबल फाइनेंसिंग के रूप में भी जाना जाता है ।

एक कारक को समझना

फैक्टरिंग एक व्यवसाय को भविष्य की आय के आधार पर तत्काल पूंजी या धन प्राप्त करने की अनुमति देता है, जो किसी खाते की प्राप्य राशि या व्यवसाय चालान के कारण किसी विशेष राशि के लिए जिम्मेदार होता है। प्राप्य खाते क्रेडिट पर की गई बिक्री के लिए अपने ग्राहकों से कंपनी को देय धन का प्रतिनिधित्व करते हैं। लेखांकन उद्देश्यों के लिए, प्राप्य को बैलेंस शीट पर चालू संपत्ति के रूप में दर्ज किया जाता है क्योंकि पैसा आमतौर पर एक वर्ष से कम समय में एकत्र किया जाता है।

कभी-कभी कंपनियां नकदी प्रवाह की कमी का अनुभव कर सकती हैं जब उनके अल्पकालिक ऋण या बिल बिक्री से उत्पन्न होने वाले राजस्व से अधिक हो जाते हैं। यदि किसी कंपनी की बिक्री का एक महत्वपूर्ण हिस्सा प्राप्य खातों के माध्यम से किया जाता है, तो प्राप्तियों से एकत्र किए गए धन का भुगतान कंपनी को अपने अल्पकालिक भुगतानों को पूरा करने के लिए समय पर नहीं किया जा सकता है। नतीजतन, कंपनियां अपनी प्राप्तियों को एक वित्तीय प्रदाता (एक कारक कहा जाता है) को बेच सकती हैं और नकद प्राप्त कर सकती हैं।

लेन-देन में सीधे तौर पर तीन पक्ष शामिल होते हैं जिनमें एक कारक शामिल होता है: कंपनी अपने खातों को प्राप्य बेचती है; वह कारक जो प्राप्य खरीदता है; और कंपनी का ग्राहक, जिसे मूल रूप से उस कंपनी को भुगतान करने के बजाय कारक को प्राप्य राशि का भुगतान करना होगा जिस पर मूल रूप से पैसा बकाया था।

एक कारक के लिए आवश्यकताएँ

यद्यपि एक कारक द्वारा निर्धारित नियम और शर्तें उसकी आंतरिक प्रथाओं के आधार पर भिन्न हो सकती हैं, धन अक्सर 24 घंटों के भीतर प्राप्य के विक्रेता को जारी किया जाता है। कंपनी को अपने खातों की प्राप्तियों के लिए नकद भुगतान करने के बदले में, कारक एक शुल्क अर्जित करता है।

आमतौर पर, प्राप्य राशि का एक प्रतिशत कारक द्वारा रखा जाता है; हालांकि, प्राप्तियों का भुगतान करने वाले ग्राहकों की साख के आधार पर यह प्रतिशत भिन्न हो सकता है ।

यदि कारक के रूप में कार्य करने वाली वित्तीय कंपनी का मानना है कि ग्राहकों द्वारा प्राप्य राशि का भुगतान करने में सक्षम नहीं होने के कारण नुकसान होने का खतरा बढ़ गया है, तो वे प्राप्तियों को बेचने वाली कंपनी से अधिक शुल्क लेंगे। यदि प्राप्य राशि एकत्र करने से नुकसान होने का कम जोखिम है, तो कंपनी को लगाया जाने वाला फैक्टरिंग शुल्क कम होगा।

लेन-देन के हिस्से के रूप में पार्टियां न तो ऋण जारी करती हैं और न ही प्राप्त करती हैं। प्राप्य खातों के बदले कंपनी को प्रदान की गई धनराशि भी उपयोग के संबंध में किसी भी प्रतिबंध के अधीन नहीं है।

अनिवार्य रूप से, प्राप्य बेचने वाली कंपनी अपने ग्राहकों द्वारा कारक को डिफ़ॉल्ट (या गैर-भुगतान) के जोखिम को स्थानांतरित कर रही है। नतीजतन, कारक को उस जोखिम की भरपाई में मदद करने के लिए शुल्क लेना चाहिए। साथ ही, कितने समय से प्राप्य बकाया या असंग्रहीत है, फैक्टरिंग शुल्क को प्रभावित कर सकता है। वित्तीय संस्थानों के बीच फैक्टरिंग समझौता भिन्न हो सकता है। उदाहरण के लिए, एक कारक यह चाह सकता है कि कंपनी उस स्थिति में अतिरिक्त पैसे का भुगतान करे, जब कंपनी का कोई ग्राहक प्राप्य राशि पर चूक करता है।

एक कारक के लाभ

कार्यशील पूंजी में सुधार करने में मदद कर सकता है । कार्यशील पूंजी कंपनियों के लिए महत्वपूर्ण है क्योंकि यह अल्पकालिक नकदी प्रवाह (जैसे राजस्व ) बनाम अल्पकालिक बिल या वित्तीय दायित्वों (जैसे ऋण भुगतान) के बीच अंतर का प्रतिनिधित्व करती है।

एक कारक के लिए प्राप्य खातों के सभी या एक हिस्से को बेचने से उस कंपनी को रोकने में मदद मिल सकती है जो एक लेनदार के साथ अपने ऋण भुगतान पर चूक से नकदी की तंगी है, जैसे कि बैंक।

हालांकि फैक्टरिंग वित्तपोषण का एक अपेक्षाकृत महंगा रूप है, यह कंपनी को अपने नकदी प्रवाह में सुधार करने में मदद कर सकता है। कारक उन कंपनियों को एक मूल्यवान सेवा प्रदान करते हैं जो उद्योगों में काम करती हैं, जहां प्राप्तियों को नकदी में बदलने में लंबा समय लगता है - और उन कंपनियों को जो तेजी से बढ़ रही हैं और नए व्यावसायिक अवसरों का लाभ उठाने के लिए नकदी की आवश्यकता होती है।

सबसे अच्छी फैक्टरिंग कंपनियों को भी फायदा होता है क्योंकि फैक्टर कैश अप फ्रंट प्रदान करने के बदले में बिना छूट वाली प्राप्य या संपत्ति को रियायती मूल्य पर खरीद सकता है।

एक कारक का उदाहरण

मान लें कि एक कारक Behemoth Co. से बकाया प्राप्तियों का प्रतिनिधित्व करते हुए, क्लोदिंग मैन्युफैक्चरर्स इंक से $1 मिलियन का चालान खरीदने के लिए सहमत हो गया है। कारक इनवॉइस को 4% तक छूट देने के लिए बातचीत करता है और वस्त्र निर्माता इंक को $720,000 अग्रिम करेगा।

$ 240,000 की शेष राशि फैक्टर द्वारा वस्त्र निर्माता इंक को अग्रेषित की जाएगी। Behemoth Co के लिए $1 मिलियन का प्राप्य चालान प्राप्त होने पर। इस फैक्टरिंग सौदे से फ़ैक्टर की फीस और कमीशन की राशि $40,000 है। कारक उस कंपनी की तुलना में चालान पार्टी, बेहेमोथ कंपनी की साख से अधिक चिंतित है, जिससे उसने प्राप्तियां खरीदी हैं।

##हाइलाइट

• कारक उस कंपनी की तुलना में चालान पार्टी की साख से अधिक चिंतित है जिससे उसने प्राप्य खरीदा है।

• किसी कारक द्वारा निर्धारित नियम और शर्तें उसकी आंतरिक प्रथाओं के आधार पर भिन्न हो सकती हैं।

• एक कारक अनिवार्य रूप से एक फंडिंग स्रोत है जो किसी कंपनी को चालान के मूल्य को कम करने के लिए कमीशन और शुल्क के लिए छूट का भुगतान करने के लिए सहमत होता है।

##सामान्य प्रश्न

फैक्टरिंग कंपनी शुरू करने के लिए आपको कितना पैसा चाहिए?

आप जिस प्रकार की फैक्टरिंग कंपनी शुरू करना चाहते हैं, उसके आधार पर, आपकी स्टार्ट-अप लागत $1,135 से $23,259 तक होगी।

फैक्टरिंग कैसे काम करता है?

एक कंपनी जिसके पास प्राप्य खाते हैं, वह अपने ग्राहकों से भुगतान की प्रतीक्षा कर रही है। कंपनी के वित्त के आधार पर, उसे अपने व्यवसाय का संचालन जारी रखने या वित्त पोषण वृद्धि जारी रखने के लिए उस नकदी की आवश्यकता हो सकती है। प्राप्य खातों को एकत्र करने में जितना अधिक समय लगता है, किसी व्यवसाय के लिए अपना संचालन चलाना उतना ही कठिन होता है। फैक्टरिंग एक कंपनी को ग्राहकों से संग्रह करने के लिए प्रतीक्षा करने के बजाय एक समय में अपनी प्राप्तियों को बेचने की अनुमति देता है। प्राप्य को छूट पर बेचा जाता है, जिसका अर्थ है कि फैक्टरिंग कंपनी कंपनी को प्राप्तियों के मूल्य के समझौते के आधार पर 80% या 90% प्राप्तियों के साथ भुगतान कर सकती है। नकदी की आमद प्राप्त करने के लिए कंपनी के लिए यह इसके लायक हो सकता है।

क्या फैक्टरिंग एक अच्छा निवेश है?

यह निर्धारित करना कि क्या "फैक्टरिंग" किसी कंपनी के लिए एक अच्छा निवेश है, कई कारकों पर निर्भर करेगा, विशेष रूप से कंपनी की विशिष्टताएं, जैसे कि व्यवसाय का प्रकार और इसकी वित्तीय स्थिति। आम तौर पर, फैक्टरिंग एक व्यवसाय के लिए एक अच्छा निवेश विकल्प है, क्योंकि यह तरलता बढ़ाता है, प्रतिस्पर्धा बढ़ाता है, नकदी प्रवाह में सुधार करता है, कुशल है, अच्छे ऋण की आवश्यकता को दूर करता है और पारंपरिक ऋण पर निर्भरता को कम करता है।