Fattore

Che cos'è un fattore?

Un fattore è un agente intermediario che fornisce denaro o finanziamenti alle aziende acquistando i loro crediti. Un fattore è essenzialmente una fonte di finanziamento che accetta di pagare all'azienda il valore di una fattura meno uno sconto per commissioni e commissioni. Il factoring può aiutare le aziende a migliorare le proprie esigenze di cassa a breve termine vendendo i propri crediti in cambio di un'iniezione di denaro dalla società di factoring. La pratica è anche nota come factoring, factoring finance e finanziamento dei crediti.

Capire un fattore

Il factoring consente a un'azienda di ottenere capitale o denaro immediato in base al reddito futuro attribuito a un determinato importo dovuto su un conto attivo o su una fattura commerciale. I crediti commerciali rappresentano il denaro dovuto all'azienda dai suoi clienti per le vendite effettuate a credito. Ai fini contabili, i crediti sono iscritti in bilancio come attività correnti poiché il denaro viene normalmente incassato in meno di un anno.

A volte le aziende possono riscontrare carenze di flusso di cassa quando i loro debiti o fatture a breve termine superano le entrate generate dalle vendite. Se una società ha una parte significativa delle sue vendite effettuate tramite conti crediti, il denaro raccolto dai crediti potrebbe non essere pagato in tempo affinché la società soddisfi i suoi debiti a breve termine. Di conseguenza, le aziende possono vendere i propri crediti a un fornitore finanziario (chiamato factor) e ricevere contanti.

Ci sono tre parti direttamente coinvolte in una transazione che coinvolge un fattore: la società che vende i suoi crediti commerciali; il factor che acquista i crediti; e il cliente della società, che ora deve pagare l'importo del credito al factor invece di pagare la società che era originariamente dovuta il denaro.

Requisiti per un fattore

Sebbene i termini e le condizioni fissati da un fattore possano variare a seconda delle sue pratiche interne, i fondi vengono spesso rilasciati al venditore dei crediti entro 24 ore. In cambio del pagamento in contanti della società per i suoi crediti contabili, il factor guadagna una commissione.

Tipicamente, una percentuale dell'importo del credito viene trattenuta dal factor; tale percentuale può tuttavia variare, a seconda del merito creditizio dei clienti che pagano i crediti.

Se la società finanziaria che agisce come factor ritiene che vi sia un rischio maggiore di subire una perdita a causa del fatto che i clienti non sono in grado di pagare gli importi dei crediti, addebiterà una commissione più elevata alla società che vende i crediti. Se c'è un basso rischio di subire una perdita dalla riscossione dei crediti, la commissione di factoring addebitata alla società sarà inferiore.

Il factoring non è considerato un finanziamento, in quanto le parti non emettono né acquisiscono debiti nell'ambito dell'operazione. Anche i fondi forniti alla società in cambio dei crediti non sono soggetti ad alcun vincolo di utilizzo.

In sostanza, la società che cede i crediti trasferisce al factor il rischio di inadempimento (o mancato pagamento) dei propri clienti. Di conseguenza, il fattore deve addebitare una commissione per contribuire a compensare tale rischio. Inoltre, per quanto tempo i crediti sono rimasti in sospeso o non riscossi può influire sulla commissione di factoring. L'accordo di factoring può variare tra le istituzioni finanziarie. Ad esempio, un fattore potrebbe richiedere all'azienda di pagare denaro aggiuntivo nel caso in cui uno dei clienti dell'azienda sia inadempiente su un credito.

Vantaggi di un fattore

La società che vende i suoi crediti ottiene un'iniezione di denaro immediata, che può aiutare a finanziare le sue operazioni commerciali o migliorare il suo capitale circolante. Il capitale circolante è vitale per le aziende poiché rappresenta la differenza tra i flussi di cassa a breve termine (come le entrate ) e le bollette o gli obblighi finanziari a breve termine (come i pagamenti di debiti).

La vendita, in tutto o in parte, dei suoi crediti a un fattore può aiutare a impedire a una società a corto di liquidità di non pagare i pagamenti del prestito con un creditore, come una banca.

Sebbene il factoring sia una forma di finanziamento relativamente costosa, può aiutare un'azienda a migliorare il proprio flusso di cassa. I fattori forniscono un servizio prezioso alle aziende che operano in settori in cui la conversione dei crediti in denaro richiede molto tempo e alle aziende che stanno crescendo rapidamente e hanno bisogno di liquidità per sfruttare nuove opportunità di business.

Anche le migliori società di factoring ne traggono vantaggio poiché il factor può acquistare crediti o attività non riscosse a un prezzo scontato in cambio della fornitura di contanti in anticipo.

Esempio di un fattore

Supponiamo che un fattore abbia accettato di acquistare una fattura di $ 1 milione da Clothing Manufacturers Inc., che rappresenta i crediti in sospeso da Behemoth Co. Il factor negozia per attualizzare la fattura del 4% e anticiperà $ 720.000 a Clothing Manufacturers Inc.

Il saldo di $ 240.000 verrà inoltrato dal fattore a Clothing Manufacturers Inc. al ricevimento della fattura di $ 1 milione di crediti per Behemoth Co. Le commissioni e le commissioni del fattore derivanti da questo accordo di factoring ammontano a $ 40.000. Il fattore riguarda più l' affidabilità creditizia della parte fatturata, Behemoth Co., che la società da cui ha acquistato i crediti.

Mette in risalto

• Il factor è più interessato alla solvibilità del soggetto fatturato rispetto alla società da cui ha acquistato il credito.

• I termini e le condizioni stabiliti da un fattore possono variare a seconda delle sue pratiche interne.

• Un fattore è essenzialmente una fonte di finanziamento che accetta di pagare a un'azienda il valore di una fattura meno uno sconto per commissioni e commissioni.

FAQ

Di quanti soldi hai bisogno per avviare una società di factoring?

A seconda del tipo di società di factoring che desideri avviare, i costi di avviamento varieranno da $ 1.135 a $ 23.259.

Come funziona il factoring?

Una società che ha dei crediti è in attesa di pagamento dai suoi clienti. A seconda delle finanze dell'azienda, potrebbe aver bisogno di quel denaro per continuare a gestire la propria attività o finanziare la crescita. Più tempo è necessario per riscuotere i crediti contabili, più difficile è per un'azienda gestire le proprie operazioni. Il factoring consente a un'azienda di svendere i propri crediti in una sola volta piuttosto che dover attendere la riscossione dai clienti. I crediti sono ceduti a sconto, il che significa che la società di factoring può corrispondere alla società con i crediti l'80% o il 90%, a seconda degli accordi, del valore dei crediti. Questo potrebbe valere la pena per l'azienda per ricevere l'afflusso di denaro.

Il factoring è un buon investimento?

Determinare se il "factoring" è un buon investimento per un'azienda dipenderà da molti fattori, in particolare dalle specifiche dell'azienda, come il tipo di attività e la sua condizione finanziaria. In generale, il factoring è una buona scelta di investimento per un'azienda, poiché aumenta la liquidità, aumenta la competitività, migliora il flusso di cassa, è efficiente, elimina la necessità di un buon credito e riduce la dipendenza dal debito tradizionale.