þáttur

Hvað er þáttur?

Stuðull er milligönguaðili sem veitir fyrirtækjum reiðufé eða fjármögnun með því að kaupa viðskiptakröfur þeirra. Þáttur er í meginatriðum fjármögnunargjafi sem samþykkir að greiða fyrirtækinu andvirði reiknings að frádregnum afslætti af þóknun og gjöldum. Factoring getur hjálpað fyrirtækjum að bæta skammtímafjárþörf sína með því að selja kröfur sínar í staðinn fyrir innspýtingu reiðufjár frá factoringfyrirtækinu. Aðgerðin er einnig þekkt sem factoring, factoring fjármögnun og fjármögnun viðskiptakrafna.

Að skilja þátt

Factoring gerir fyrirtæki kleift að fá tafarlaust fjármagn eða peninga á grundvelli framtíðartekna sem rekja má til ákveðinnar fjárhæðar sem gjaldfalla á viðskiptakröfu eða viðskiptareikningi. Viðskiptakröfur tákna peninga sem fyrirtækið skuldar frá viðskiptavinum þess vegna sölu á lánsfé. Í reikningsskilaskyni eru kröfur færðar í efnahagsreikninginn sem veltufjármunir þar sem peningarnir eru venjulega innheimtir á innan við einu ári.

Stundum geta fyrirtæki upplifað sjóðstreymisskort þegar skammtímaskuldir eða víxlar þeirra fara yfir tekjur sem myndast af sölu. Ef fyrirtæki lætur umtalsvert af sölu sinni fara fram í gegnum viðskiptakröfur gæti verið að peningarnir sem safnast af kröfunum verði ekki greiddir í tæka tíð til að fyrirtækið geti staðið við skammtímaskuldir sínar. Fyrir vikið geta fyrirtæki selt kröfur sínar til fjármálafyrirtækis (kallað þáttur) og fengið reiðufé.

Það eru þrír aðilar sem taka beinan þátt í viðskiptum sem felur í sér þátt: fyrirtækið sem selur viðskiptakröfur sínar; þátturinn sem kaupir kröfurnar; og viðskiptavinur félagsins, sem þarf nú að greiða kröfufjárhæð til þáttarins í stað þess að greiða félaginu sem upphaflega átti féð.

Kröfur um þátt

Þótt skilmálar og skilyrði sem þáttur setur geti verið mismunandi eftir innri starfsháttum hans, eru fjármunirnir oft losaðir til seljanda krafnanna innan 24 klukkustunda. Í staðinn fyrir að greiða fyrirtækinu reiðufé fyrir viðskiptakröfur þess fær þátturinn sér þóknun.

Venjulega er hlutfall af kröfufjárhæð haldið af stuðlinum; það hlutfall getur þó verið mismunandi eftir lánstraustum viðskiptavina sem greiða kröfurnar.

Ef fjármálafyrirtækið sem starfar sem þátturinn telur að það sé aukin hætta á að taka tap vegna þess að viðskiptavinir geti ekki greitt kröfurnar, þá rukka þeir hærra gjald af fyrirtækinu sem selur kröfurnar. Ef það er lítil hætta á að taka tap af innheimtu krafnanna verður þáttagjaldið sem lagt er á fyrirtækið lægra.

Factoring telst ekki lán þar sem aðilar hvorki gefa út né eignast skuldir sem hluta af viðskiptunum. Fjármunir sem veittir eru til félagsins í skiptum fyrir viðskiptakröfurnar eru heldur ekki háðar neinum takmörkunum varðandi notkun.

Í meginatriðum er fyrirtækið sem selur kröfurnar að flytja áhættuna á vanskilum (eða vangreiðslu) viðskiptavina sinna yfir á þáttinn. Þar af leiðandi verður þátturinn að rukka gjald til að bæta upp fyrir þá áhættu. Einnig getur hversu lengi kröfurnar hafa verið útistandandi eða óinnheimtar haft áhrif á þáttagjaldið. Þátttökusamningur getur verið mismunandi milli fjármálastofnana. Til dæmis gæti þáttur viljað að fyrirtækið greiði viðbótarfé ef einn af viðskiptavinum fyrirtækisins vanhæfir kröfu.

Kostir þáttar

Fyrirtækið sem selur kröfur sínar fær strax innspýtingu í reiðufé sem getur hjálpað til við að fjármagna rekstur þess eða bæta veltufé þess. Veltufé er mikilvægt fyrir fyrirtæki þar sem það táknar muninn á skammtímafjárinnstreymi (eins og tekjur ) á móti skammtímareikningum eða fjárhagsskuldbindingum (eins og skuldagreiðslum).

Að selja, allt eða hluta, af viðskiptakröfum sínum til þáttar getur hjálpað til við að koma í veg fyrir að fyrirtæki sem er í peningum fari í vanskil við lánagreiðslur sínar hjá kröfuhafa, svo sem banka.

Þótt þátttaka sé tiltölulega dýr fjármögnunarform getur það hjálpað fyrirtæki að bæta sjóðstreymi sitt. Þættir veita dýrmæta þjónustu fyrir fyrirtæki sem starfa í atvinnugreinum þar sem það tekur langan tíma að breyta kröfum í reiðufé — og fyrirtækjum sem eru í örum vexti og þurfa reiðufé til að nýta ný viðskiptatækifæri.

Bestu þáttafyrirtækin njóta líka góðs af því að þátturinn getur keypt óinnheimtar kröfur eða eignir á afslætti í skiptum fyrir að leggja fram reiðufé fyrirfram.

Dæmi um þátt

Gerum ráð fyrir að þáttur hafi samþykkt að kaupa 1 milljón dollara reikning frá Clothing Manufacturers Inc., sem táknar útistandandi kröfur frá Behemoth Co. Þátturinn semur um afslátt af reikningnum um 4% og mun leggja fram $720.000 til Clothing Manufacturers Inc.

Eftirstöðvarnar upp á $240.000 verða sendar af þættinum til Clothing Manufacturers Inc. við móttöku 1 milljón dala viðskiptakröfureiknings fyrir Behemoth Co. Þóknun þáttarins og þóknun af þessum þáttasamningi nema $40.000. Þátturinn snýst meira um lánstraust reikningsaðilans, Behemoth Co., en þess fyrirtækis sem það hefur keypt kröfurnar af.

##Hápunktar

• Þátturinn snýst meira um lánstraust reikningsaðilans en þess fyrirtækis sem hann hefur keypt kröfuna af.

• Skilmálar og skilyrði sem þáttur setur geta verið mismunandi eftir innri venjum hans.

• Hlutur er í meginatriðum fjármögnunargjafi sem samþykkir að greiða fyrirtæki andvirði reiknings að frádregnum afslætti af þóknun og gjöldum.

##Algengar spurningar

Hversu mikla peninga þarftu til að stofna Factoring fyrirtæki?

Það fer eftir tegund þáttafyrirtækis sem þú vilt stofna, stofnkostnaður þinn mun vera á bilinu $1.135 til $23.259.

Hvernig virkar Factoring?

Fyrirtæki sem á viðskiptakröfur bíður eftir greiðslu frá viðskiptavinum sínum. Það fer eftir fjárhag fyrirtækisins, það gæti þurft það fé til að halda áfram rekstri sínum eða fjármögnunarvexti. Því lengri tíma sem það tekur að innheimta viðskiptakröfurnar, því erfiðara er fyrir fyrirtæki að reka starfsemi sína. Factoring gerir fyrirtæki kleift að selja kröfur sínar í einu frekar en að þurfa að bíða eftir innheimtu frá viðskiptavinum. Kröfurnar eru seldar með afslætti, sem þýðir að þáttafyrirtækið getur greitt félaginu með kröfunum 80% eða 90%, eftir samkomulagi, af verðmæti krafna. Þetta gæti verið þess virði fyrir fyrirtækið til að taka á móti innstreymi peninga.

Er Factoring góð fjárfesting?

Að ákvarða hvort "þáttur" sé góð fjárfesting fyrir fyrirtæki mun ráðast af mörgum þáttum, sérstaklega sérstöðu fyrirtækisins, svo sem tegund viðskipta og fjárhagsstöðu þess. Almennt séð er factoring góður fjárfestingarkostur fyrir fyrirtæki, þar sem það eykur lausafjárstöðu, eykur samkeppnishæfni, bætir sjóðstreymi, er skilvirkt, fjarlægir þörfina fyrir gott lánsfé og dregur úr trausti á hefðbundnum skuldum.