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因素

因素

什么是因素?

应收账款向公司提供现金或融资的中介机构。一个因素本质上是一个资金来源,它同意向公司支付发票价值减去佣金和费用的折扣。保理可以通过出售应收账款以换取保理公司注入的现金来帮助公司改善短期现金需求。这种做法也被称为保理、保理融资和应收账款融资

了解一个因素

保理业务允许企业根据应收账款或业务发票上到期的特定金额的未来收入获得即时资本或资金。应收账款是指客户因赊销而欠公司的款项。出于会计目的,应收账款在资产负债表上记录流动资产,因为款项通常在不到一年的时间内收回。

有时,当短期债务或账单超过销售产生的收入时,公司可能会遇到现金流短缺。如果一家公司有很大一部分销售是通过应收账款完成的,那么从应收账款中收取的款项可能无法及时支付给公司以支付其短期应付账款。因此,公司可以将其应收账款出售给金融提供商(称为因子)并获得现金。

涉及一个因素的交易直接涉及三方:公司出售其应收账款;购买应收账款的因素;公司的客户现在必须向保理商支付应收款项,而不是支付最初欠公司的款项。

因素要求

尽管一个因素设定的条款和条件可能会根据其内部惯例而有所不同,但资金通常会在 24 小时内发放给应收账款的卖方。作为向公司支付应收账款现金的回报,该保理商收取费用。

通常,应收金额的一部分由保理商保留;但是,该百分比可能会有所不同,具体取决于支付应收账款的客户的信誉

如果作为保理商的财务公司认为由于客户无法支付应收款项而导致损失的风险增加,他们将向出售应收款项的公司收取更高的费用。如果收回应收账款的损失风险较低,则向公司收取的保理费将较低。

保理不被视为贷款,因为交易双方既不发行也不收购债务作为交易的一部分。提供给公司的用于换取应收账款的资金也不受使用限制。

违约(或不付款)的风险转移给了保理商。因此,该保理商必须收取费用以帮助补偿该风险。此外,应收账款未清偿或未收回的时间也会影响保理费。保理协议可能因金融机构而异。例如,如果公司的一个客户拖欠应收账款,一个因素可能希望公司支付额外的钱。

因素的好处

出售其应收账款的公司立即获得现金注入,这有助于为其业务运营提供资金或改善其营运资金。营运资金对公司至关重要,因为它代表了短期现金流入(例如收入)与短期票据或财务义务(例如债务支付)之间的差异。

将其全部或部分应收账款出售给一个保理商可以帮助防止现金紧张的公司拖欠债权人(如银行)的贷款。

尽管保理是一种相对昂贵的融资方式,但它可以帮助公司改善现金流。 Factors 为在需要很长时间才能将应收账款转换为现金的行业中运营的公司以及快速增长并需要现金以利用新商机的公司提供有价值的服务。

最好的保理公司也受益,因为该保理商可以以折扣价购买未收回的应收账款或资产,以换取预先提供现金。

因子示例

假设保理商已同意从 Clothing Manufacturers Inc. 购买 100 万美元的发票,代表 Behemoth 公司的未清应收账款。保理商协商将发票贴现 4%,并将向 Clothing Manufacturers Inc. 垫付 720,000 美元。

收到 Behemoth Co 的 100 万美元应收帐款发票后,保理商将把余额 240,000 美元转给 Clothing Manufacturers Inc.。保理商从这项保理交易中获得的费用和佣金为 40,000 美元。该因素更关注发票方 Behemoth Co. 的信誉,而不是其购买应收账款的公司。

## 强调

  • 该因素更关注开票方的信誉,而不是其购买应收账款的公司。

  • 一个因素设定的条款和条件可能会根据其内部惯例而有所不同。

  • 一个因素本质上是一个资金来源,它同意向公司支付发票的价值减去佣金和费用的折扣。

## 常问问题

开一家保理公司需要多少钱?

根据您希望创办的保理公司的类型,您的启动成本将从 1,135 美元到 23,259 美元不等。

保理如何运作?

一家拥有应收账款的公司正在等待其客户的付款。根据公司的财务状况,它可能需要这些现金来继续经营其业务或为增长提供资金。收回应收账款的时间越长,企业运营的难度就越大。保理允许公司一次性出售其应收账款,而不必等待从客户那里收款。应收账款以折扣价出售,这意味着保理公司可以根据协议向公司支付应收账款价值的 80% 或 90%。这对公司来说可能是值得的,因为它可以接收大量涌入的现金。

###保理是一项好的投资吗?

确定“保理”对公司来说是否是一项好的投资将取决于许多因素,尤其是公司的具体情况,例如业务类型及其财务状况。一般来说,保理对企业来说是一个很好的投资选择,因为它可以增加流动性、提高竞争力、改善现金流、效率高、消除对良好信用的需求,并减少对传统债务的依赖。