faktor

Apakah Faktor?

Faktor ialah ejen perantara yang menyediakan tunai atau pembiayaan kepada syarikat dengan membeli akaun belum terima mereka. Faktor pada asasnya ialah sumber pembiayaan yang bersetuju untuk membayar syarikat nilai invois ditolak diskaun untuk komisen dan yuran. Pemfaktoran boleh membantu syarikat meningkatkan keperluan tunai jangka pendek mereka dengan menjual penghutang mereka sebagai balasan untuk suntikan tunai daripada syarikat pemfaktoran. Amalan ini juga dikenali sebagai pemfaktoran, pemfaktoran kewangan, dan pembiayaan akaun belum terima.

Memahami Faktor

Pemfaktoran membolehkan perniagaan mendapatkan modal atau wang segera berdasarkan pendapatan masa hadapan yang dikaitkan dengan jumlah tertentu yang perlu dibayar pada akaun belum terima atau invois perniagaan. Akaun belum terima mewakili wang yang terhutang kepada syarikat daripada pelanggannya untuk jualan yang dibuat secara kredit. Untuk tujuan perakaunan, penghutang direkodkan pada kunci kira- kira sebagai aset semasa kerana wang itu biasanya dikutip dalam masa kurang daripada satu tahun.

Kadangkala syarikat boleh mengalami kekurangan aliran tunai apabila hutang atau bil jangka pendek mereka melebihi hasil yang dijana daripada jualan. Jika syarikat mempunyai banyak jualan yang dilakukan melalui akaun belum terima, wang yang dikutip daripada belum terima mungkin tidak dibayar tepat pada masanya untuk syarikat itu memenuhi hutang jangka pendeknya. Akibatnya, syarikat boleh menjual penghutang mereka kepada penyedia kewangan (dipanggil faktor) dan menerima wang tunai.

Terdapat tiga pihak yang terlibat secara langsung dalam transaksi yang melibatkan faktor: syarikat menjual akaun belum terimanya; faktor yang membeli penghutang; dan pelanggan syarikat, yang kini mesti membayar jumlah belum terima kepada faktor dan bukannya membayar syarikat yang asalnya berhutang wang itu.

Keperluan untuk Faktor

Walaupun terma dan syarat yang ditetapkan oleh sesuatu faktor boleh berbeza-beza bergantung pada amalan dalamannya, dana selalunya dikeluarkan kepada penjual belum terima dalam masa 24 jam. Sebagai balasan untuk membayar tunai syarikat untuk akaun belum terimanya, faktor tersebut mendapat bayaran.

Biasanya, peratusan jumlah belum terima disimpan oleh faktor; bagaimanapun, peratusan itu boleh berbeza-beza, bergantung pada kelayakan kredit pelanggan yang membayar penghutang.

Jika syarikat kewangan yang bertindak sebagai faktor percaya terdapat peningkatan risiko untuk menanggung kerugian disebabkan pelanggan tidak dapat membayar jumlah belum terima, mereka akan mengenakan bayaran yang lebih tinggi kepada syarikat yang menjual belum terima. Jika terdapat risiko rendah untuk menanggung kerugian daripada mengutip belum terima, yuran pemfaktoran yang dikenakan kepada syarikat akan lebih rendah.

Pemfaktoran tidak dianggap sebagai pinjaman, kerana pihak-pihak tidak mengeluarkan atau memperoleh hutang sebagai sebahagian daripada urus niaga. Dana yang diberikan kepada syarikat sebagai pertukaran untuk akaun belum terima juga tidak tertakluk kepada sebarang sekatan mengenai penggunaan.

Pada asasnya, syarikat yang menjual penghutang memindahkan risiko kemungkiran (atau tidak dibayar) oleh pelanggannya kepada faktor tersebut. Akibatnya, faktor tersebut mesti mengenakan bayaran untuk membantu mengimbangi risiko tersebut. Juga, berapa lama penghutang telah tertunggak atau tidak dikutip boleh memberi kesan kepada yuran pemfaktoran. Perjanjian pemfaktoran boleh berbeza antara institusi kewangan. Sebagai contoh, satu faktor mungkin mahu syarikat membayar wang tambahan sekiranya salah seorang pelanggan syarikat itu gagal menerima penghutang.

Faedah Faktor

Syarikat yang menjual penghutangnya mendapat suntikan tunai segera, yang boleh membantu membiayai operasi perniagaannya atau meningkatkan modal kerjanya. Modal kerja adalah penting kepada syarikat kerana ia mewakili perbezaan antara aliran masuk tunai jangka pendek (seperti hasil ) berbanding bil jangka pendek atau obligasi kewangan (seperti pembayaran hutang).

Menjual, semua atau sebahagian, akaun belum terimanya kepada faktor boleh membantu menghalang syarikat yang kekurangan wang daripada mungkir pembayaran pinjamannya dengan pemiutang, seperti bank.

Walaupun pemfaktoran adalah bentuk pembiayaan yang agak mahal, ia boleh membantu syarikat meningkatkan aliran tunainya. Faktor menyediakan perkhidmatan yang berharga kepada syarikat yang beroperasi dalam industri yang memerlukan masa yang lama untuk menukar penghutang kepada tunai—dan kepada syarikat yang berkembang pesat dan memerlukan wang tunai untuk memanfaatkan peluang perniagaan baharu.

Syarikat pemfaktoran terbaik juga mendapat manfaat kerana faktor tersebut boleh membeli penghutang atau aset yang tidak dikutip pada harga diskaun sebagai pertukaran untuk menyediakan tunai di muka.

Contoh Faktor

Andaikan satu faktor telah bersetuju untuk membeli invois $1 juta daripada Clothing Manufacturers Inc., yang mewakili belum terima belum terima daripada Behemoth Co. Faktor itu berunding untuk mendiskaun invois sebanyak 4% dan akan mendahulukan $720,000 kepada Clothing Manufacturers Inc.

Baki $240,000 akan dimajukan oleh faktor tersebut kepada Clothing Manufacturers Inc. setelah menerima invois akaun belum terima $1 juta untuk Behemoth Co. Yuran dan komisen faktor daripada perjanjian pemfaktoran ini berjumlah $40,000. Faktor ini lebih mementingkan kelayakan kredit pihak yang diinvois, Behemoth Co., daripada syarikat yang mana ia telah membeli penghutang.

##Sorotan

Faktor ini lebih mementingkan kelayakan kredit pihak yang diinvois daripada syarikat yang mana ia telah membeli belum terima.
Terma dan syarat yang ditetapkan oleh sesuatu faktor mungkin berbeza bergantung pada amalan dalamannya.
Faktor pada asasnya ialah sumber pembiayaan yang bersetuju untuk membayar syarikat nilai invois ditolak diskaun untuk komisen dan yuran.

##Soalan Lazim

Berapa Banyak Wang Yang Anda Perlukan untuk Memulakan Syarikat Pemfaktoran?

Bergantung pada jenis syarikat pemfaktoran yang anda ingin mulakan, kos permulaan anda adalah antara $1,135 hingga $23,259.

Bagaimana Pemfaktoran Berfungsi?

Sebuah syarikat yang mempunyai akaun belum terima sedang menunggu pembayaran daripada pelanggannya. Bergantung pada kewangan syarikat, ia mungkin memerlukan wang tunai itu untuk meneruskan operasi perniagaan atau pertumbuhan pembiayaannya. Semakin lama masa yang diperlukan untuk mengutip akaun belum terima, semakin sukar bagi perniagaan untuk menjalankan operasinya. Pemfaktoran membolehkan syarikat menjual penghutangnya pada satu-satu masa daripada perlu menunggu untuk mengutip daripada pelanggan. Penghutang dijual pada harga diskaun, bermakna syarikat pemfaktoran boleh membayar syarikat dengan penghutang 80% atau 90%, bergantung kepada perjanjian, daripada nilai penghutang. Ini mungkin berbaloi kepada syarikat untuk menerima kemasukan wang tunai.

Adakah Pemfaktoran Satu Pelaburan yang Baik?

Menentukan sama ada "pemfaktoran" adalah pelaburan yang baik untuk syarikat akan bergantung pada banyak faktor, terutamanya spesifik syarikat, seperti jenis perniagaan dan keadaan kewangannya. Secara amnya, pemfaktoran ialah pilihan pelaburan yang baik untuk perniagaan, kerana ia meningkatkan kecairan, meningkatkan daya saing, meningkatkan aliran tunai, cekap, menghilangkan keperluan untuk kredit yang baik dan mengurangkan pergantungan pada hutang tradisional.