faktor
Vad Àr en faktor?
En faktor Àr en mellanhand som tillhandahÄller kontanter eller finansiering till företag genom att köpa deras kundfordringar. En faktor Àr i huvudsak en finansieringskÀlla som gÄr med pÄ att betala företaget vÀrdet av en faktura minus rabatt för provision och avgifter. Factoring kan hjÀlpa företag att förbÀttra sina kortsiktiga kontantbehov genom att sÀlja sina fordringar i utbyte mot ett tillskott av kontanter frÄn factoringföretaget. Metoden Àr ocksÄ kÀnd som factoring, factoring finansiering och kundfordringar finansiering.
FörstÄ en faktor
Factoring gör att ett företag kan fÄ omedelbart kapital eller pengar baserat pÄ den framtida inkomst som hÀnförs till ett visst belopp pÄ en kundfordring eller en affÀrsfaktura. Kundfordringar representerar pengar som företaget Àr skyldigt företaget frÄn sina kunder för försÀljningar pÄ kredit. För redovisningsÀndamÄl tas fordringar upp i balansrÀkningen som omsÀttningstillgÄngar eftersom pengarna vanligtvis samlas in pÄ mindre Àn ett Är.
Ibland kan företag uppleva kassaflödesbrister nÀr deras kortfristiga skulder eller rÀkningar överstiger intÀkterna frÄn försÀljning. Om ett företag har en betydande del av sin försÀljning via kundfordringar, kan det hÀnda att pengarna som samlas in frÄn fordringarna inte betalas i tid för att företaget ska kunna möta sina kortfristiga skulder. Som ett resultat kan företag sÀlja sina fordringar till en finansiell leverantör (kallad faktor) och fÄ kontanter.
Det finns tre parter som Àr direkt involverade i en transaktion som involverar en faktor: företaget som sÀljer sina kundfordringar; den faktor som köper fordringarna; och företagets kund, som nu ska betala fordran till faktorn istÀllet för att betala företaget som ursprungligen var skyldig pengarna.
Krav för en faktor
Ăven om villkoren som stĂ€lls av en faktor kan variera beroende pĂ„ dess interna praxis, frigörs medlen ofta till sĂ€ljaren av fordringarna inom 24 timmar. I utbyte mot att betala företaget kontant för sina kundfordringar, tjĂ€nar faktorn en avgift.
Normalt hÄlls en procentandel av fordringsbeloppet av faktorn; denna procentsats kan dock variera beroende pÄ kreditvÀrdigheten hos de kunder som betalar fordringarna.
Om det finansiella företaget som agerar som faktor anser att det finns en ökad risk att ta en förlust pÄ grund av att kunderna inte kan betala fordringsbeloppen, kommer de att ta ut en högre avgift frÄn företaget som sÀljer fordringarna. Om det finns en lÄg risk att ta en förlust pÄ att driva in fordringarna, kommer factoringavgiften som tas ut av företaget att vara lÀgre.
Factoring betraktas inte som ett lÄn, eftersom parterna varken utfÀrdar eller förvÀrvar skulder som en del av transaktionen. De medel som tillhandahÄlls företaget i utbyte mot kundfordringarna Àr inte heller föremÄl för nÄgra begrÀnsningar vad gÀller anvÀndningen.
I huvudsak överför företaget som sÀljer fordringarna risken för utebliven betalning (eller utebliven betalning) av sina kunder till faktorn. Som ett resultat mÄste faktorn ta ut en avgift för att kompensera för den risken. Hur lÀnge fordringarna har varit utestÄende eller ej indrivna kan ocksÄ pÄverka factoringavgiften. Factoringavtalet kan variera mellan finansinstitut. En faktor kan till exempel vilja att företaget ska betala ytterligare pengar i hÀndelse av att en av företagets kunder inte uppfyller en fordran.
Fördelar med en faktor
Företaget som sÀljer sina fordringar fÄr en omedelbar kontantinjektion, vilket kan hjÀlpa till att finansiera sin affÀrsverksamhet eller förbÀttra sitt rörelsekapital. Rörelsekapital Àr avgörande för företag eftersom det representerar skillnaden mellan de kortsiktiga kassainflödena (sÄsom intÀkter ) kontra de kortsiktiga rÀkningarna eller finansiella förpliktelserna (sÄsom skuldbetalningar).
Att sÀlja, hela eller en del, av sina kundfordringar till en faktor kan hjÀlpa till att förhindra att ett företag som har kontanter inte försummar sina lÄnebetalningar hos en borgenÀr, till exempel en bank.
Ăven om factoring Ă€r en relativt dyr finansieringsform kan den hjĂ€lpa ett företag att förbĂ€ttra sitt kassaflöde. Faktorer ger en vĂ€rdefull tjĂ€nst till företag som verkar i branscher dĂ€r det tar lĂ„ng tid att omvandla fordringar till kontanter â och till företag som vĂ€xer snabbt och behöver kontanter för att dra nytta av nya affĂ€rsmöjligheter.
De bÀsta factoringföretagen gynnas ocksÄ eftersom faktorn kan köpa oinkasserade fordringar eller tillgÄngar till ett rabatterat pris i utbyte mot att tillhandahÄlla kontanter i förvÀg.
Exempel pÄ en faktor
Antag att en faktor har gÄtt med pÄ att köpa en faktura pÄ 1 miljon USD frÄn Clothing Manufacturers Inc., som representerar utestÄende fordringar frÄn Behemoth Co. Faktorn förhandlar om att rabattera fakturan med 4 % och kommer att förskottera $720 000 till Clothing Manufacturers Inc.
Saldot pÄ $240 000 kommer att vidarebefordras av faktorn till Clothing Manufacturers Inc. efter mottagandet av 1 miljon USD-fakturan för Behemoth Co. Faktorns avgifter och provisioner frÄn denna factoringaffÀr uppgÄr till 40 000 USD. Faktorn Àr mer oroad över kreditvÀrdigheten hos den fakturerade parten, Behemoth Co., Àn det företag frÄn vilket den har köpt fordringarna.
##Höjdpunkter
â Faktorn handlar mer om den fakturerade partens kreditvĂ€rdighet Ă€n det företag frĂ„n vilket den har köpt fordran.
- Villkoren som anges av en faktor kan variera beroende pÄ dess interna praxis.
â En faktor Ă€r i huvudsak en finansieringskĂ€lla som gĂ„r med pĂ„ att betala ett företag vĂ€rdet av en faktura minus rabatt för provision och avgifter.
##FAQ
Hur mycket pengar behöver du för att starta ett factoringföretag?
Beroende pÄ vilken typ av factoringföretag du vill starta, kommer dina startkostnader att variera frÄn 1 135 USD till 23 259 USD.
Hur fungerar factoring?
Ett företag som har kundfordringar vÀntar pÄ betalning frÄn sina kunder. Beroende pÄ företagets ekonomi kan det behöva pengarna för att fortsÀtta driva sin verksamhet eller finansiera tillvÀxt. Ju lÀngre tid det tar att samla in kundfordringarna, desto svÄrare Àr det för ett företag att driva sin verksamhet. Factoring gör att ett företag kan sÀlja sina fordringar pÄ en gÄng snarare Àn att behöva vÀnta pÄ att hÀmta in frÄn kunder. Fordringarna sÀljs till underpris, vilket innebÀr att factoringbolaget kan betala bolaget med fordringarna 80 % eller 90 %, beroende pÄ avtal, av fordringarnas vÀrde. Detta kan vara vÀrt det för företaget för att ta emot kontantinflödet.
Ăr Factoring en bra investering?
Att avgöra om "factoring" Àr en bra investering för ett företag kommer att bero pÄ mÄnga faktorer, sÀrskilt företagets detaljer, sÄsom typen av verksamhet och dess finansiella stÀllning. Generellt sett Àr factoring ett bra investeringsval för ett företag, eftersom det ökar likviditeten, ökar konkurrenskraften, förbÀttrar kassaflödet, Àr effektiv, tar bort behovet av bra krediter och minskar beroendet av traditionella skulder.
