faktor

Hva er en faktor?

En faktor er en mellommann som gir kontanter eller finansiering til selskaper ved å kjøpe deres kundefordringer. En faktor er i hovedsak en finansieringskilde som godtar å betale selskapet verdien av en faktura minus rabatt for provisjon og gebyrer. Factoring kan hjelpe bedrifter med å forbedre sine kortsiktige kontantbehov ved å selge sine fordringer i retur mot en tilførsel av kontanter fra factoringselskapet. Praksisen er også kjent som factoring, factoringfinansiering og kundefordringsfinansiering.

Forstå en faktor

Factoring lar en virksomhet skaffe umiddelbar kapital eller penger basert på den fremtidige inntekten som tilskrives et bestemt beløp på en kundefordring eller en forretningsfaktura. Kundefordringer representerer penger som selskapet skylder fra sine kunder for salg på kreditt. For regnskapsmessige formål er fordringer oppført i balansen som omløpsmidler siden pengene vanligvis innkreves på mindre enn ett år.

Noen ganger kan selskaper oppleve kontantstrømmangler når deres kortsiktige gjeld eller regninger overstiger inntektene som genereres fra salg. Hvis et selskap har en betydelig av salget gjort via kundefordringer, kan det hende at pengene som samles inn fra fordringene, ikke blir betalt i tide til at selskapet kan møte sin kortsiktige gjeld. Som et resultat kan selskaper selge sine fordringer til en finansiell leverandør (kalt en faktor) og motta kontanter.

Det er tre parter direkte involvert i en transaksjon som involverer en faktor: selskapet som selger sine kundefordringer; faktoren som kjøper fordringene; og selskapets kunde, som nå må betale fordringsbeløpet til faktoren i stedet for å betale selskapet som opprinnelig skyldte pengene.

Krav til en faktor

Selv om vilkårene og betingelsene satt av en faktor kan variere avhengig av intern praksis, frigjøres midlene ofte til selgeren av fordringene innen 24 timer. Til gjengjeld for å betale selskapet kontant for sine kundefordringer, tjener faktoren et gebyr.

Vanligvis holdes en prosentandel av fordringsbeløpet av faktoren; denne prosentandelen kan imidlertid variere, avhengig av kredittverdigheten til kundene som betaler fordringene.

Hvis finansselskapet som fungerer som faktoren mener det er en økt risiko for å ta tap på grunn av at kundene ikke kan betale fordringer, vil de kreve et høyere gebyr til selskapet som selger fordringene. Hvis det er lav risiko for å ta tap ved å inndrive fordringene, vil factoringgebyret som belastes selskapet være lavere.

Factoring anses ikke som et lån, da partene verken utsteder eller erverver gjeld som en del av transaksjonen. De tilførte midlene til selskapet i bytte for kundefordringene er heller ikke underlagt noen bruksbegrensninger.

I hovedsak overfører selskapet som selger fordringene risikoen for mislighold (eller manglende betaling) fra sine kunder til faktoren. Som et resultat må faktoren kreve et gebyr for å kompensere for den risikoen. Hvor lenge fordringene har vært utestående eller uinnkrevde kan også påvirke factoringgebyret. Factoringavtalen kan variere mellom finansinstitusjoner. For eksempel kan en faktor ønske at selskapet betaler ekstra penger i tilfelle en av selskapets kunder misligholder en fordring.

Fordeler med en faktor

Selskapet som selger sine fordringer får en umiddelbar kontantinnsprøytning, som kan bidra til å finansiere forretningsdriften eller forbedre arbeidskapitalen. Arbeidskapital er viktig for selskaper siden den representerer forskjellen mellom kortsiktige kontantstrømmer (som inntekter ) kontra kortsiktige regninger eller finansielle forpliktelser (som gjeldsbetalinger).

Å selge, hele eller deler, av sine kundefordringer til en faktor kan bidra til å forhindre at et selskap som har kontanter fra å misligholde sine lånebetalinger med en kreditor, for eksempel en bank.

Selv om factoring er en relativt dyr finansieringsform, kan den hjelpe et selskap med å forbedre kontantstrømmen. Faktorer gir en verdifull tjeneste til selskaper som opererer i bransjer der det tar lang tid å konvertere fordringer til kontanter – og til selskaper som vokser raskt og trenger kontanter for å dra nytte av nye forretningsmuligheter.

De beste factoringselskapene drar også nytte av siden faktoren kan kjøpe uinnkrevde fordringer eller eiendeler til en rabattert pris i bytte mot å gi kontanter på forhånd.

Eksempel på en faktor

Anta at en faktor har gått med på å kjøpe en faktura på 1 million dollar fra Clothing Manufacturers Inc., som representerer utestående fordringer fra Behemoth Co. Faktoren forhandler om å rabattere fakturaen med 4 % og vil forskyve $720 000 til Clothing Manufacturers Inc.

Saldoen på $240 000 vil bli videresendt av faktoren til Clothing Manufacturers Inc. etter mottak av kundefordringer på $1 million for Behemoth Co. Faktorens gebyrer og provisjoner fra denne factoring-avtalen beløper seg til $40 000. Faktoren er mer opptatt av kredittverdigheten til den fakturerte parten, Behemoth Co., enn selskapet den har kjøpt fordringene fra.

##Høydepunkter

– Faktoren er mer opptatt av kredittverdigheten til den fakturerte enn selskapet den har kjøpt fordringen fra.

• Vilkårene og betingelsene som settes av en faktor kan variere avhengig av intern praksis.

– En faktor er i hovedsak en finansieringskilde som godtar å betale et selskap verdien av en faktura minus rabatt for provisjon og gebyrer.

##FAQ

Hvor mye penger trenger du for å starte et factoringselskap?

Avhengig av typen factoringselskap du ønsker å starte, vil oppstartskostnadene variere fra $1135 til $23259.

Hvordan fungerer factoring?

Et selskap som har kundefordringer venter på betaling fra sine kunder. Avhengig av selskapets økonomi, kan det trenge kontanter for å fortsette å drive virksomheten eller finansiere vekst. Jo lengre tid det tar å samle inn kundefordringene, desto vanskeligere er det for en virksomhet å drive sin virksomhet. Factoring lar et selskap selge sine fordringer på en gang i stedet for å måtte vente på innkreving fra kunder. Fordringene selges med underpris, det vil si at factoringselskapet kan betale selskapet med fordringene 80 % eller 90 %, avhengig av avtale, av fordringenes verdi. Dette kan være verdt det for selskapet for å motta tilstrømningen av kontanter.

Er Factoring en god investering?

Å avgjøre om "factoring" er en god investering for et selskap vil avhenge av mange faktorer, spesielt selskapets spesifikasjoner, for eksempel typen virksomhet og dens økonomiske tilstand. Generelt er factoring et godt investeringsvalg for en bedrift, siden det øker likviditeten, øker konkurranseevnen, forbedrer kontantstrømmen, er effektiv, fjerner behovet for god kreditt og reduserer avhengigheten av tradisjonell gjeld.