Facteur
Qu'est-ce qu'un facteur ?
Un factor est un agent intermédiaire qui fournit des liquidités ou un financement aux entreprises en rachetant leurs comptes clients. Un facteur est essentiellement une source de financement qui accepte de payer à l'entreprise la valeur d'une facture moins une remise pour les commissions et les frais. L'affacturage peut aider les entreprises à améliorer leurs besoins de trésorerie à court terme en vendant leurs créances en échange d'une injection de liquidités de la part de la société d'affacturage. La pratique est également connue sous le nom d'affacturage, de financement d'affacturage et de financement des comptes clients.
Comprendre un facteur
L'affacturage permet à une entreprise d'obtenir immédiatement du capital ou de l'argent en fonction des revenus futurs attribués à un montant particulier dû sur un compte débiteur ou une facture commerciale. Les comptes débiteurs représentent l'argent dû à l'entreprise par ses clients pour les ventes effectuées à crédit. A des fins comptables, les créances sont inscrites au bilan en tant qu'actifs circulants puisque l'argent est généralement encaissé en moins d'un an.
Parfois, les entreprises peuvent connaître des insuffisances de trésorerie lorsque leurs dettes ou factures à court terme dépassent les revenus générés par les ventes. Si une entreprise réalise une partie importante de ses ventes via des comptes débiteurs, l'argent collecté sur les créances peut ne pas être payé à temps pour que l'entreprise puisse faire face à ses dettes à court terme. En conséquence, les entreprises peuvent vendre leurs créances à un fournisseur financier (appelé factor) et recevoir des liquidités.
Il y a trois parties directement impliquées dans une transaction impliquant un factor : la société qui vend ses créances ; le factor qui achète les créances ; et le client de l'entreprise, qui doit maintenant payer le montant à recevoir à l'affactureur au lieu de payer l'entreprise à qui l'argent était initialement dû.
Exigences pour un facteur
Bien que les conditions fixées par un factor puissent varier en fonction de ses pratiques internes, les fonds sont souvent débloqués au vendeur des créances dans les 24 heures. En échange du paiement en espèces de la société pour ses comptes débiteurs, le factor perçoit une commission.
En règle générale, un pourcentage du montant à recevoir est conservé par l'affactureur ; toutefois, ce pourcentage peut varier en fonction de la solvabilité des clients qui règlent les créances.
Si la société financière agissant en tant qu'affactureur estime qu'il existe un risque accru de subir une perte en raison de l'incapacité des clients à payer les montants à recevoir, elle facturera des frais plus élevés à la société qui vend les créances. S'il y a un faible risque de subir une perte en recouvrant les créances, les frais d'affacturage facturés à l'entreprise seront inférieurs.
L'affacturage n'est pas considéré comme un prêt, les parties n'émettant ni n'acquérant de dette dans le cadre de la transaction. Les fonds fournis à l'entreprise en échange des comptes débiteurs ne sont également soumis à aucune restriction d'utilisation.
Essentiellement, l'entreprise vendant les créances transfère le risque de défaut (ou de non-paiement) de ses clients au factor. En conséquence, le facteur doit facturer des frais pour aider à compenser ce risque. En outre, la durée pendant laquelle les créances sont impayées ou non recouvrées peut avoir une incidence sur les frais d'affacturage. L'accord d'affacturage peut varier d'une institution financière à l'autre. Par exemple, un affactureur peut vouloir que l'entreprise verse une somme d'argent supplémentaire au cas où l'un des clients de l'entreprise ferait défaut sur une créance.
Avantages d'un facteur
L'entreprise qui vend ses créances reçoit une injection de liquidités immédiate, ce qui peut l'aider à financer ses activités commerciales ou à améliorer son fonds de roulement. Le fonds de roulement est vital pour les entreprises car il représente la différence entre les entrées de trésorerie à court terme (comme les revenus ) et les factures à court terme ou les obligations financières (comme les remboursements de dettes).
La vente de tout ou partie de ses comptes clients à un affactureur peut aider à empêcher une entreprise à court de liquidités de ne pas rembourser ses prêts auprès d'un créancier, comme une banque.
Bien que l'affacturage soit une forme de financement relativement coûteuse, il peut aider une entreprise à améliorer sa trésorerie. Les affacturages fournissent un service précieux aux entreprises qui opèrent dans des secteurs où il faut beaucoup de temps pour convertir les créances en espèces, ainsi qu'aux entreprises qui connaissent une croissance rapide et ont besoin de liquidités pour tirer parti de nouvelles opportunités commerciales.
Les meilleures sociétés d'affacturage en profitent également puisque le facteur peut acheter des créances ou des actifs non recouvrés à un prix réduit en échange d'une avance de trésorerie.
Exemple de facteur
Supposons qu'un facteur a accepté d'acheter une facture de 1 million de dollars à Clothing Manufacturers Inc., représentant des créances impayées de Behemoth Co. Le facteur négocie pour réduire la facture de 4 % et avancera 720 000 $ à Clothing Manufacturers Inc.
Le solde de 240 000 $ sera transmis par l'affactureur à Clothing Manufacturers Inc. dès réception de la facture de comptes débiteurs de 1 million de dollars pour Behemoth Co. Les frais et commissions de l'affactureur découlant de cet accord d'affacturage s'élèvent à 40 000 $. Le factor est plus préoccupé par la solvabilité de la partie facturée, Behemoth Co., que par la société à laquelle il a acheté les créances.
Points forts
Le factor se préoccupe davantage de la solvabilité du débiteur que de l'entreprise auprès de laquelle il a acheté la créance.
Les conditions fixées par un factor peuvent varier en fonction de ses pratiques internes.
Un facteur est essentiellement une source de financement qui s'engage à payer à une entreprise la valeur d'une facture moins une remise pour les commissions et les frais.
FAQ
De combien d'argent avez-vous besoin pour démarrer une société d'affacturage ?
Selon le type de société d'affacturage que vous souhaitez démarrer, vos frais de démarrage varieront de 1 135 $ à 23 259 $.
Comment fonctionne l'affacturage ?
Une entreprise qui a des comptes débiteurs attend le paiement de ses clients. Selon les finances de l'entreprise, celle-ci peut avoir besoin de ces liquidités pour poursuivre ses activités ou financer sa croissance. Plus il faut de temps pour recouvrer les comptes clients, plus il est difficile pour une entreprise de gérer ses opérations. L'affacturage permet à une entreprise de vendre ses créances en une seule fois plutôt que d'avoir à attendre le recouvrement auprès des clients. Les créances sont vendues à escompte, ce qui signifie que la société d'affacturage peut payer à la société avec les créances 80% ou 90%, selon l'accord, de la valeur des créances. Cela peut valoir la peine pour l'entreprise afin de recevoir l'afflux d'argent.
L'affacturage est-il un bon investissement ?
Déterminer si "l'affacturage" est un bon investissement pour une entreprise dépendra de nombreux facteurs, en particulier des spécificités de l'entreprise, telles que le type d'entreprise et sa situation financière. En règle générale, l'affacturage est un bon choix d'investissement pour une entreprise, car il augmente la liquidité, augmente la compétitivité, améliore les flux de trésorerie, est efficace, supprime le besoin d'un bon crédit et réduit le recours à la dette traditionnelle.
