عامل
ما هو العامل؟
العامل هو وسيط يوفر النقد أو التمويل للشركات عن طريق شراء الذمم المدينة الخاصة بهم. العامل هو في الأساس مصدر تمويل يوافق على دفع قيمة الفاتورة للشركة ناقصًا خصم العمولة والرسوم. يمكن أن يساعد التخصيم الشركات على تحسين احتياجاتها النقدية قصيرة الأجل عن طريق بيع مستحقاتها مقابل ضخ نقود من شركة التخصيم. تُعرف هذه الممارسة أيضًا باسم التخصيم ، وتمويل العوملة ، وتمويل الذمم المدينة.
فهم العامل
يسمح التخصيم للأعمال بالحصول على رأس مال أو أموال فورية بناءً على الدخل المستقبلي المنسوب إلى مبلغ معين مستحق على حساب مستحق أو فاتورة تجارية. تمثل الذمم المدينة الأموال المستحقة للشركة من عملائها للمبيعات التي تتم بالدين. لأغراض المحاسبة ، يتم تسجيل الذمم المدينة في الميزانية العمومية كأصول متداولة حيث يتم تحصيل الأموال عادة في أقل من سنة واحدة.
بعض الأحيان ، يمكن أن تواجه الشركات نقصًا في التدفق النقدي عندما تتجاوز ديونها أو فواتيرها قصيرة الأجل الإيرادات الناتجة عن المبيعات. إذا كان لدى الشركة جزء كبير من مبيعاتها يتم عن طريق الذمم المدينة ، فقد لا يتم دفع الأموال المحصلة من الذمم المدينة في الوقت المناسب للشركة للوفاء بذممها الدائنة قصيرة الأجل. نتيجة لذلك ، يمكن للشركات بيع مستحقاتها لمزود مالي (يسمى عامل) وتلقي النقد.
هناك ثلاثة أطراف تشارك بشكل مباشر في معاملة تنطوي على عامل: الشركة التي تبيع حساباتها المدينة ؛ العامل الذي يشتري المستحقات ؛ وعميل الشركة ، الذي يجب عليه الآن دفع المبلغ المستحق إلى العامل بدلاً من دفع الشركة التي كانت مدينة في الأصل بالمال.
متطلبات عامل
على الرغم من أن الشروط والأحكام التي يحددها عامل ما يمكن أن تختلف اعتمادًا على ممارساته الداخلية ، غالبًا ما يتم الإفراج عن الأموال إلى بائع المستحقات في غضون 24 ساعة. في مقابل دفع الشركة نقدًا مقابل ذممها المدينة ، يكسب العامل رسومًا.
عادة ، يتم الاحتفاظ بنسبة مئوية من المبلغ المستحق بواسطة العامل ؛ ومع ذلك ، يمكن أن تختلف هذه النسبة ، اعتمادًا على الجدارة الائتمانية للعملاء الذين يدفعون الذمم المدينة.
إذا كانت الشركة المالية التي تعمل كعامل يعتقد أن هناك مخاطر متزايدة لتكبد خسارة بسبب عدم قدرة العملاء على دفع المبالغ المستحقة القبض ، فسوف يفرضون رسومًا أعلى على الشركة التي تبيع المستحقات. إذا كان هناك خطر منخفض من التعرض لخسارة من تحصيل المستحقات ، فإن رسوم التخصيم التي تتحملها الشركة ستكون أقل.
لا يعتبر التخصيم بمثابة قرض لأن الأطراف لا تصدر أو تحصل على ديون كجزء من الصفقة. الأموال المقدمة إلى الشركة مقابل الذمم المدينة لا تخضع أيضًا لأي قيود تتعلق بالاستخدام.
أساسي ، تقوم الشركة التي تبيع الذمم المدينة بتحويل مخاطر التخلف عن السداد (أو عدم السداد) من قبل عملائها إلى العامل. نتيجة لذلك ، يجب أن يتقاضى العامل رسومًا للمساعدة في تعويض هذا الخطر. أيضًا ، يمكن أن تؤثر المدة التي ظلت فيها المستحقات مستحقة الدفع أو لم يتم تحصيلها على رسوم التخصيم. يمكن أن تختلف اتفاقية التخصيم بين المؤسسات المالية. على سبيل المثال ، قد يرغب أحد العوامل في أن تدفع الشركة أموالًا إضافية في حالة تخلف أحد عملاء الشركة عن سداد مستحق.
فوائد العامل
تحصل الشركة التي تبيع مستحقاتها على حقن نقدي فوري ، مما يمكن أن يساعد في تمويل عملياتها التجارية أو تحسين رأس مالها العامل. يعتبر رأس المال العامل أمرًا حيويًا للشركات لأنه يمثل الفرق بين التدفقات النقدية قصيرة الأجل (مثل الإيرادات ) مقابل الفواتير قصيرة الأجل أو الالتزامات المالية (مثل مدفوعات الديون).
يمكن أن يساعد بيع ، كل أو جزء ، من حساباتها المدينة لعامل ما في منع الشركة التي تعاني من ضائقة مالية من التخلف عن سداد مدفوعات قروضها مع أحد الدائنين ، مثل أحد البنوك.
على الرغم من أن التخصيم هو شكل مكلف نسبيًا من التمويل ، إلا أنه يمكن أن يساعد الشركة على تحسين تدفقها النقدي. تقدم العوامل خدمة قيمة للشركات التي تعمل في صناعات تستغرق وقتًا طويلاً لتحويل المستحقات إلى نقد - وللشركات التي تنمو بسرعة وتحتاج إلى السيولة للاستفادة من الفرص التجارية الجديدة.
تستفيد أفضل شركات التخصيم أيضًا حيث يمكن للعامل شراء الذمم المدينة أو الأصول غير المحصلة بسعر مخفض مقابل توفير النقد مقدمًا.
مثال على عامل
افترض أن أحد العوامل قد وافق على شراء فاتورة بقيمة مليون دولار من شركة Clothing Manufacturers Inc. ، تمثل مستحقات مستحقة من شركة Behemoth Co.
سيتم تحويل الرصيد البالغ 240،000 دولار أمريكي بواسطة العامل إلى شركة Clothing Manufacturers Inc. عند استلام فاتورة حسابات القبض البالغة مليون دولار لشركة Behemoth Co.. تبلغ رسوم الشركة وعمولاتها من صفقة التخصيم هذه 40،000 دولار. يهتم العامل أكثر بالجدارة الائتمانية للطرف الذي صدر له فاتورة ، شركة Behemoth Co. ، أكثر من اهتمامه بالشركة التي اشترى منها الذمم المدينة.
يسلط الضوء
يهتم العامل بالجدارة الائتمانية للطرف الذي صدر له فاتورة أكثر من الشركة التي اشترى منها المستحق.
قد تختلف الشروط والأحكام التي يحددها عامل ما تبعًا لممارساته الداخلية.
العامل هو في الأساس مصدر تمويل يوافق على دفع قيمة فاتورة لشركة ما ناقصًا خصم العمولة والرسوم.
التعليمات
ما مقدار المال الذي تحتاجه لبدء شركة التخصيم؟
اعتمادًا على نوع شركة التخصيم التي ترغب في بدءها ، ستتراوح تكاليف بدء التشغيل من 1135 دولارًا أمريكيًا إلى 23259 دولارًا أمريكيًا.
كيف يعمل التخصيم؟
شركة لديها حسابات مدينة تنتظر السداد من عملائها. اعتمادًا على الموارد المالية للشركة ، قد تحتاج إلى هذا النقد لمواصلة تشغيل أعمالها أو نمو التمويل. كلما استغرق تحصيل الذمم المدينة وقتًا أطول ، زادت صعوبة تشغيل الشركة لعملياتها. يسمح التخصيم للشركة ببيع مستحقاتها في وقت واحد بدلاً من الاضطرار إلى الانتظار عند التحصيل من العملاء. يتم بيع الذمم المدينة بخصم ، مما يعني أن شركة التخصيم قد تدفع للشركة مع الذمم المدينة 80٪ أو 90٪ ، حسب الاتفاقية ، من قيمة الذمم المدينة. قد يكون هذا الأمر يستحق أن تحصل الشركة على تدفق نقدي.
هل التخصيم استثمار جيد؟
يعتمد تحديد ما إذا كان "التخصيم" استثمارًا جيدًا لشركة ما على العديد من العوامل ، لا سيما تفاصيل الشركة ، مثل نوع العمل ووضعه المالي. بشكل عام ، يعتبر التخصيم خيارًا استثماريًا جيدًا للأعمال التجارية ، لأنه يزيد السيولة ، ويزيد من القدرة التنافسية ، ويحسن التدفق النقدي ، ويتسم بالكفاءة ، ويزيل الحاجة إلى الائتمان الجيد ، ويقلل من الاعتماد على الديون التقليدية.
