नियम 72 (टी)

नियम 72(टी) क्या है?

नियम 72 (टी) आईआरए खातों और 401 (के) और 403 (बी) योजनाओं जैसे अन्य कर-लाभकारी सेवानिवृत्ति खातों से जुर्माना मुक्त निकासी की अनुमति देता है। यह आंतरिक राजस्व सेवा द्वारा जारी किया जाता है।

यह नियम खाताधारकों को सेवानिवृत्ति की आयु से पहले उनकी सेवानिवृत्ति बचत से लाभ प्राप्त करने की अनुमति देता है, अन्यथा आवश्यक 10% दंड के बिना जल्दी निकासी के माध्यम से। आईआरएस अभी भी खाताधारक की सामान्य आयकर दर से निकासी के अधीन है।

नियम 72 (टी) को समझना

नियम 72 (टी) वास्तव में कोड 72 (टी), धारा 2 को संदर्भित करता है, जो प्रारंभिक निकासी कर के अपवादों को निर्दिष्ट करता है जो आईआरए मालिकों को 59½ वर्ष से पहले अपने सेवानिवृत्ति खाते से धन निकालने की इजाजत देता है, जब तक कि कुछ योग्यताएं, जिसे एसईपीपी के रूप में जाना जाता है। नियम, मिले हैं।

इस नियम का लाभ उठाने के लिए, सेवानिवृत्ति खाते के मालिक को कम से कम पांच एस पर्याप्त रूप से समान आवधिक भुगतान (एसईपीपी) लेना होगा। भुगतान की राशि आईआरएस-अनुमोदित विधियों के माध्यम से गणना के अनुसार मालिक की जीवन प्रत्याशा पर निर्भर करती है। आपको इन फंडों को एक विशिष्ट शेड्यूल के अनुसार भी निकालना होगा, और आईआरएस आपके विशिष्ट निकासी कार्यक्रम की गणना के लिए तीन अलग-अलग तरीकों की पेशकश करता है। आपको पांच साल के लिए या जब तक आप 59 1/2 वर्ष की आयु तक नहीं पहुंच जाते, जो भी बाद में आता है (जब तक कि आप अक्षम या मर नहीं जाते) तक भुगतान अनुसूची का पालन करना चाहिए।

नियम 72(टी) के तहत भुगतान राशि की गणना

नियम 72 (टी) द्वारा सक्षम आवधिक भुगतानों में एक खाता धारक को प्राप्त होने वाली राशि जीवन प्रत्याशा पर निर्भर करती है, जिसकी गणना तीन आईआरएस-अनुमोदित विधियों में से एक के माध्यम से की जा सकती है:

• परिशोधन विधि

• न्यूनतम वितरण (या जीवन प्रत्याशा विधि)

• वार्षिकीकरण विधि

परिशोधन विधि एकल या संयुक्त जीवन प्रत्याशा पर एक IRA मालिक के खाते की शेष राशि को परिशोधित करके वार्षिक भुगतान राशि निर्धारित करती है । यह विधि सबसे बड़ी और सबसे उचित राशि विकसित करती है जिसे एक व्यक्ति निकाल सकता है, और राशि सालाना तय की जाती है।

न्यूनतम वितरण पद्धति आईआरएस की एकल या संयुक्त जीवन प्रत्याशा तालिका से एक विभाजन कारक लेती है, इसका उपयोग सेवानिवृत्ति खाते की शेष राशि को विभाजित करने के लिए करती है। यह विधि परिशोधन पद्धति के लगभग विपरीत है, क्योंकि वार्षिक प्रारंभिक निकासी भुगतान साल-दर-साल भिन्न होने की संभावना है, हालांकि पर्याप्त रूप से नहीं। इस पद्धति और परिशोधन पद्धति के बीच महत्वपूर्ण अंतर न्यूनतम वितरण पद्धति के साथ परिणामी भुगतान है, जैसा कि नाम से ही स्पष्ट है, न्यूनतम संभव राशि है जिसे वापस लिया जा सकता है।

अंतिम आईआरएस-अनुमोदित गणना वार्षिकीकरण विधि है, जो एसईपीपी विनियमन के अनुसार समकक्ष या लगभग समकक्ष भुगतान निर्धारित करने के लिए आईआरएस द्वारा प्रदान की गई वार्षिकी कारक विधि का उपयोग करती है। यह विधि खाताधारकों को एक निश्चित वार्षिक भुगतान प्रदान करती है, जिसमें राशि आमतौर पर उस उच्चतम और न्यूनतम राशि के बीच होती है जिसे खाता स्वामी निकाल सकता है।

जल्दी पैसे निकालने का उदाहरण

एक उदाहरण के रूप में, मान लीजिए कि एक 53 वर्षीय महिला, जिसकी आईआरए सालाना 1.5% कमाई करती है, की शेष राशि $ 250,000 है, वह नियम 72 (टी) के तहत जल्दी पैसा निकालना चाहती है। परिशोधन पद्धति का उपयोग करते हुए, महिला को वार्षिक भुगतान में लगभग 10,042 डॉलर प्राप्त होंगे। न्यूनतम वितरण पद्धति के साथ, उसे पांच साल की अवधि में सालाना लगभग 7,962 डॉलर प्राप्त होंगे। वार्षिकीकरण पद्धति का उपयोग करते हुए, लगभग $9,976 उसकी वार्षिक भुगतान राशि होगी।

नियम 72 (टी) का उपयोग करने के बारे में सावधानियां

सेवानिवृत्ति खाते से पैसा निकालना एक वित्तीय अंतिम उपाय है। यही कारण है कि आईआरएस में विकलांगता और बीमारी जैसी विशिष्ट परिस्थितियों के लिए अपवाद हैं। यदि आप अन्य अपवादों के लिए किसी भी मानदंड को पूरा नहीं करते हैं, तो नियम 72 (टी) का उपयोग किया जा सकता है यदि आप अन्य सभी रास्ते समाप्त कर चुके हैं। इसे आपातकालीन फंड रणनीति के रूप में इस्तेमाल नहीं किया जाना चाहिए, क्योंकि कोई भी निकासी आपकी भविष्य की वित्तीय स्थिरता को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित कर सकती है।

हाइलाइट्स

• अन्य आईआरएस छूट हैं जिनका उपयोग चिकित्सा व्यय, घर खरीदने आदि के लिए किया जा सकता है।

• नियम 72 (टी) निकासी को अंतिम उपाय माना जाना चाहिए जब वित्तीय दबाव को कम करने के अन्य सभी विकल्प (लेनदार बातचीत, समेकन, दिवालियापन, आदि) समाप्त हो गए हों।

• नियम 72 (टी) आपको अपने आईआरए से दंड-मुक्त प्रारंभिक निकासी लेने की अनुमति देता है।