एसईसी फॉर्म एन-17एफ-2

SEC फॉर्म N-17f-2 क्या है?

SEC फॉर्म N-17f-2 सिक्योरिटीज एंड एक्सचेंज ई कमीशन (SEC) के साथ एक फाइलिंग है जिसे उन निवेश कंपनियों द्वारा जमा किया जाना चाहिए जिनके पास सिक्योरिटीज या इसी तरह के निवेश हैं। निवेश कंपनी को कंपनी की प्रतिभूतियों और इसी तरह के निवेशों को सत्यापित करने के लिए एक स्वतंत्र सार्वजनिक लेखाकार को बनाए रखना आवश्यक है जो प्रत्येक वित्तीय वर्ष के दौरान वास्तविक परीक्षा में तीन बार आयोजित किया जाता है ।

SEC फॉर्म N-17f-2 . को समझना

SEC फॉर्म N-17f-2 को "प्रबंधन निवेश कंपनियों की हिरासत में प्रतिभूतियों के लेखा और समान निवेश का प्रमाण पत्र" के रूप में भी जाना जाता है। यह 1940 के निवेश कंपनी अधिनियम के तहत नियम 17f-2 द्वारा आवश्यक है । इस फॉर्म का उद्देश्य एसईसी के लिए यह सुनिश्चित करना है कि प्रमाणपत्र को निवेश कंपनी के लिए उचित रूप से जिम्मेदार ठहराया गया है और निवेश कंपनी के कस्टोडियल खातों में बिल्कुल वही प्रतिभूतियां हैं जो ग्राहकों के खातों में रखी गई हैं ।

शामिल लेखाकार को यह कहते हुए एक प्रमाण पत्र तैयार करना चाहिए कि परीक्षा परीक्षा के विवरण के साथ हुई है। प्रबंधन फॉर्म पर हस्ताक्षर करता है और इसे स्वतंत्र लेखाकार के सत्यापन के साथ एसईसी को जमा करता है

लेखाकार को एक स्वतंत्र लेखा परीक्षक भी होना चाहिए, जो एक प्रमाणित सार्वजनिक लेखाकार (सीपीए) या चार्टर्ड एकाउंटेंट है जो उस कंपनी के वित्तीय रिकॉर्ड और व्यावसायिक लेनदेन की जांच करता है जिससे वह संबद्ध नहीं है ।

एक स्वतंत्र लेखा परीक्षक का उपयोग आम तौर पर हितों के टकराव से बचने और ऑडिट करने की अखंडता सुनिश्चित करने के लिए किया जाता है। शेयरधारकों और संभावित निवेशकों को सार्वजनिक कंपनियों द्वारा किए गए सामयिक धोखाधड़ी या गैर-प्रतिनिधित्व वाले वित्तीय दावों से बचाने के लिए अक्सर स्वतंत्र लेखा परीक्षकों का उपयोग किया जाता है - या यहां तक कि अनिवार्य भी। डॉटकॉम बुलबुले के फटने और 2002 में सरबेन्स-ऑक्सले एक्ट (एसओएक्स) के पारित होने के बाद स्वतंत्र लेखा परीक्षकों का उपयोग अधिक महत्वपूर्ण हो गया ।

नियम 17f-2 के प्रमुख उपखंड

नियम 17f-2 के लिए आवश्यक है कि प्रतिभूतियों को एक निवेश कंपनी द्वारा किसी बैंक या अन्य कंपनी की सुरक्षा में जमा किया जाना चाहिए, जिसके कार्यों और भौतिक सुविधाओं की देखरेख एक संघीय या राज्य नियामक द्वारा की जाती है। जमा पर ऐसी प्रतिभूतियों को हर समय भौतिक रूप से अलग किया जाना चाहिए। हालांकि, प्रतिभूतियां जो संपार्श्विक, बंधक,. गिरवी रखी गई हैं, या ऋण के लिए एस्क्रो में रखी गई हैं,. या बिक्री, विनिमय, मोचन या अन्य लेनदेन के संबंध में पारगमन में प्रतिभूतियां हैं, जिसके परिणामस्वरूप भौतिक स्वामित्व के लंबित परिवर्तन को जमा करने की आवश्यकता नहीं है। निवेश कंपनी द्वारा सुरक्षित रखने के लिए

एक अन्य महत्वपूर्ण उपखंड जमा प्रतिभूतियों तक पहुंच के लिए अधिकृत व्यक्तियों की पहचान है। नियम 17f-2 प्रतिभूतियों के जमा और निकासी के लिए अपनाई जाने वाली सटीक प्रक्रियाओं का भी विवरण देता है। अंत में, नियम यह निर्धारित करता है कि एक सार्वजनिक लेखाकार द्वारा स्वतंत्र परीक्षाएं एक वित्तीय वर्ष में कम से कम तीन बार की जाती हैं, जिनमें से कम से कम दो निवेश कंपनी को पूर्व सूचना के बिना होती हैं ।

हाइलाइट्स

• SEC फॉर्म N-17f-2 एक नियामक दस्तावेज है जिसका शीर्षक है, प्रबंधन निवेश कंपनियों की हिरासत में प्रतिभूतियों के लेखांकन का प्रमाण पत्र और इसी तरह के निवेश।

• यह फ़ॉर्म उन निवेश कंपनियों द्वारा भरा और दायर किया जाना चाहिए जिनके पास ग्राहकों की ओर से प्रतिभूतियों या समान निवेशों की अभिरक्षा है ।

• फॉर्म को एक स्वतंत्र सार्वजनिक लेखाकार द्वारा प्रमाणित किया जाना चाहिए, जिसे प्रति वर्ष तीन बार फर्म की प्रतिभूतियों की स्थिति का निरीक्षण करने की आवश्यकता हो सकती है ।