खिंचाव आईआरए

स्ट्रेच इरा क्या था?

एक खिंचाव आईआरए एक संपत्ति नियोजन रणनीति थी जो एक गैर-पति / पत्नी लाभार्थी द्वारा विरासत में प्राप्त एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए) पर लागू होती थी। खिंचाव की रणनीति का उपयोग करके, एक आईआरए को पीढ़ी से पीढ़ी तक पारित किया जा सकता है, इसके भीतर संपत्ति के कर-आस्थगित और / या कर-मुक्त विकास का लाभ उठा सकते हैं।

सिक्योर एक्ट, दिसंबर को अमेरिकी सीनेट द्वारा पारित खर्च बिलों का हिस्सा है। दिसंबर 19, 2019 20 राष्ट्रपति डोनाल्ड ट्रम्प द्वारा, काफी हद तक खिंचाव IRA, और विरासत में मिली आय को आश्रय देने की इसकी रणनीति को समाप्त कर दिया। नए कानून के तहत, गैर-पति / पत्नी के लाभार्थियों को मूल खाता मालिक की मृत्यु से 10 वर्षों के भीतर विरासत में मिली आईआरए में सभी धनराशि वापस लेनी होगी। यह दिसंबर के बाद विरासत में प्राप्त आईआरए पर लागू होता है। 31, 2019।

स्ट्रेच इरा ने कैसे काम किया

शब्द "खिंचाव आईआरए" एक विशिष्ट प्रकार के आईआरए का प्रतिनिधित्व नहीं करता था। बल्कि, यह एक वित्तीय रणनीति है, जिसका उपयोग मुख्य रूप से पारंपरिक IRAs पर किया जाता है, जिसने लोगों को खाते के जीवन-और इस प्रकार कर लाभ-को लंबा करने की अनुमति दी। IRA को बाहर निकालने से खाते में धनराशि अधिक समय-संभावित दशकों में-कर-स्थगित चक्रवृद्धि के लिए मिलती है। एक बहुत ही युवा लाभार्थी दशकों तक वितरण को बढ़ा सकता है।

एक पारंपरिक आईआरए के साथ,. खाता मालिक को 72 वर्ष की उम्र के बाद वर्ष के 1 अप्रैल तक आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लेना शुरू करना होता है (सुरक्षित अधिनियम का एक और प्रावधान। यह आरएमडी आयु को 72 तक बढ़ा देता है-जब तक कि करदाता पहले से ही 70½ नहीं था) या 31 दिसंबर, 2019 तक पुराना है। उस स्थिति में, उन्हें पुरानी सीमा के अनुसार धन निकालना शुरू कर देना चाहिए।) आरएमडी की गणना दिसंबर को खाते की शेष राशि को लेकर की जाती है। पिछले वर्ष के 31 और उस संख्या को स्वामी की जीवन प्रत्याशा में शेष वर्षों की संख्या से विभाजित करना (जैसा कि आईआरएस "यूनिफ़ॉर्म लाइफटाइम" तालिका में सूचीबद्ध है)। प्रत्येक वर्ष, आरएमडी की गणना शेष जीवन प्रत्याशा से खाते की शेष राशि को विभाजित करके की जाती है।

पुराने नियमों के तहत, गैर-पति-पत्नी के लाभार्थियों को भी आईआरए से धन निकालना शुरू करना पड़ता था- यहां तक कि जिन लोगों को रोथ आईआरए विरासत में मिला था, जो मूल खाता धारक के लिए आरएमडी नहीं लेते थे। लेकिन यहाँ अच्छा हिस्सा था: वे अपनी जीवन प्रत्याशा के आधार पर आरएमडी को आधार बना सकते थे। लाभार्थी जितना छोटा होगा, वार्षिक आरएमडी उतना ही कम होगा।

IRA में अधिक धनराशि रहने की अनुमति देकर - समय के साथ खाते को "खींचना", वास्तव में - इस रणनीति ने भविष्य की पीढ़ियों के लिए धन को महत्वपूर्ण रूप से विकसित करने का अवसर प्रदान किया। इसने पारंपरिक आईआरए से आरएमडी पर देय आयकर में भी कटौती की (चूंकि युवा लाभार्थी, संभवतः, कम कर ब्रैकेट में होंगे; भले ही वे नहीं थे, कर योग्य राशि बहुत छोटी होगी)।

2016-2017 में, यह अफवाह थी कि नया कानून खिंचाव आईआरए को समाप्त कर देगा और गैर-पति / पत्नी लाभार्थियों को आवश्यक न्यूनतम वितरण के लिए पांच साल के नियम का उपयोग करने की आवश्यकता होगी। लेकिन टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट के पारित होने ने खिंचाव IRA को एक राहत दी।

स्ट्रेच IRAs: इनका इस्तेमाल किसने किया?

सामान्य तौर पर, अमीर सेवानिवृत्त जो जानते थे कि उनके पति या पत्नी के पास सेवानिवृत्ति के लिए पर्याप्त धन होगा, वे अपने परिवार के सबसे कम उम्र के व्यक्ति को लाभार्थी के रूप में नामित करके अपने परिवार के धन को बनाए रखने के लिए एक खिंचाव आईआरए का उपयोग करेंगे। उनके न्यूनतम आरएमडी करों का मतलब होगा कि उनके आईआरए में शेष राशि कर-स्थगित होती रहेगी।

रोथ आईआरए के साथ प्रयोग किया जाता है तो खिंचाव आईआरए विशेष रूप से फायदेमंद होते हैं । जैसा कि पहले उल्लेख किया गया है, रोथ आईआरए लाभार्थियों को विरासत में मिला- रोथ आईआरए मूल मालिक के विपरीत- आरएमडी लेने की आवश्यकता थी। लेकिन वितरण आम तौर पर कर मुक्त रहे, जबकि पारंपरिक आईआरए वितरण को सामान्य आय के रूप में माना जाता है।

खिंचाव आईआरए के लिए विशेष विचार

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि खिंचाव आईआरए-हत्या सुरक्षित अधिनियम प्रावधान केवल उन खातों को प्रभावित करता है जिनके मालिकों की मृत्यु दिसंबर के बाद होती है। 31, 2019। पहले से विरासत में मिले खातों के लिए, पुराने नियम अभी भी लागू होते हैं, और लाभार्थियों को अभी भी उनकी जीवन-प्रत्याशा अवधि में वितरण लेने की अनुमति होगी। हालांकि, सभी प्रकार के निवेशक- दोनों जिन्हें अब आईआरए विरासत में मिला है और जिन्हें भविष्य में आईआरए विरासत में मिलने की संभावना है- को यह सुनिश्चित करने के लिए वित्तीय या कर सलाहकारों से सावधानीपूर्वक जांच करनी चाहिए कि वे नए नियमों के अनुपालन में हैं।

##हाइलाइट

• एक खिंचाव आईआरए एक संपत्ति नियोजन रणनीति थी जिसने गैर-पति / पत्नी लाभार्थी द्वारा विरासत में प्राप्त आईआरए के कर-आस्थगित लाभों को बढ़ाया।

• दिसंबर से पहले आईआरए विरासत में मिला। 31, 2019, अपने खिंचाव की स्थिति को बनाए रख सकते हैं।

• इस रणनीति को 2019 के सिक्योर एक्ट द्वारा समाप्त कर दिया गया था, जिसमें अनिवार्य किया गया था कि विरासत में मिले आईआरए को मूल खाताधारक की मृत्यु के बाद 10 साल के भीतर खाली कर दिया जाए, भले ही लाभार्थी की उम्र कुछ भी हो।

• लाभार्थी को आईआरए से वितरण लेना था - लेकिन लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा के आधार पर दर पर और मूल खाता स्वामी के नहीं।