कर दर

टैक्स की दर क्या है?

एक कर की दर वह प्रतिशत है जिस पर किसी व्यक्ति या निगम पर कर लगाया जाता है। संयुक्त राज्य अमेरिका (संघीय सरकार और कई राज्य दोनों) एक प्रगतिशील कर दर प्रणाली का उपयोग करता है, जिसमें व्यक्ति या संस्था की कर योग्य आय की मात्रा बढ़ने पर कर का प्रतिशत बढ़ जाता है । एक प्रगतिशील कर दर के परिणामस्वरूप अधिक आय वाले करदाताओं से उच्च डॉलर की राशि एकत्र की जाती है।

कर दरों को समझना

किसी देश में उपयोग किए जाने वाले बुनियादी ढांचे के निर्माण और रखरखाव में सहायता के लिए, सरकार आमतौर पर अपने निवासियों पर कर लगाती है। एकत्र किए गए कर का उपयोग राष्ट्र, समाज और उसमें रहने वाले सभी लोगों की भलाई के लिए किया जाता है। अमेरिका और दुनिया भर के कई अन्य देशों में, करदाता द्वारा प्राप्त धन के किसी न किसी रूप पर कर की दर लागू होती है। पैसा मजदूरी या वेतन से अर्जित आय, निवेश आय (लाभांश, ब्याज), निवेश से पूंजीगत लाभ, प्रदान की गई वस्तुओं या सेवाओं से लाभ आदि हो सकता है। करदाता की कमाई या पैसे का प्रतिशत लिया जाता है और सरकार को प्रेषित किया जाता है।

आयकर की बात आती है , तो कर की दर किसी व्यक्ति की कर योग्य आय या निगम की आय का प्रतिशत होती है जो राज्य, संघीय और कुछ मामलों में नगरपालिका सरकारों पर बकाया होती है। कुछ नगर पालिकाओं में, शहर या क्षेत्रीय आय कर भी लगाए जाते हैं। किसी व्यक्ति की आय पर लागू होने वाली कर की दर उस व्यक्ति पर निर्भर करती है , जिसके अंतर्गत वह व्यक्ति आता है। सीमांत कर की दर एक पूर्व-निर्धारित आय सीमा से ऊपर कर योग्य आय के अगले डॉलर से लिया गया प्रतिशत है।

अमेरिकी सरकार द्वारा उपयोग की जाने वाली सीमांत कर दर इसकी प्रगतिशील कर प्रणाली का संकेत है।

प्रभावी कर दरें

आइए सीमांत और प्रगतिशील कर दरों को स्पष्ट करने के लिए एक उदाहरण का उपयोग करें। व्यक्तियों के लिए, प्रत्येक कर दर के लिए डॉलर की सीमा फाइलर की स्थिति पर निर्भर करती है, चाहे वह अविवाहित हो,. घर का मुखिया हो,. अलग से विवाहित फाइलिंग हो,. या संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग हो । 2021 के लिए सीमांत कर ब्रैकेट हैं:

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2022 के लिए सीमांत कर ब्रैकेट:

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स्रोत: आंतरिक राजस्व सेवा

एक अकेला व्यक्ति जो 2022 में $62,000 कमाता है, उस पर निम्नानुसार कर लगाया जाएगा: पहले $10,275 पर 10%; अगले $31,501 पर 12% ($10,275 से $41,775 तक की राशि); फिर शेष $20,224 पर 22% ($41,775 से $89,075 तक की राशि), जो सभी $9,256.90 के बराबर है।

एक अन्य व्यक्ति जो $160,000 कमाते हैं, पर पहले $10,275 पर 10% कर लगाया जाएगा; अगले $31,501 पर 12%; अगले $47,300 पर 22% ($41,775 से अधिक की राशि $89,075 तक); फिर शेष $70,924 पर 24% (आय की राशि जो $89,075 और $170,050 के बीच आती है), जो सभी $32,235.38 के बराबर है।

इस उदाहरण का अनुसरण करते हुए, एकल करदाता जो तीसरे सीमांत कर ब्रैकेट के अंतर्गत आता है, वह चौथे और उच्च वर्ग में आने वाले एकल फाइलर की तुलना में कम कर का भुगतान करेगा।

एक सीमांत कर दर का अर्थ है कि आय के विभिन्न भागों पर उत्तरोत्तर उच्च दरों पर कर लगाया जाता है।

हालांकि ये करदाता तीसरे और चौथे सीमांत कोष्ठक में आते हैं, वे सीमांत कर गणना की प्रकृति के कारण अपनी सभी आय पर क्रमशः 22% और 24% की समान दरों का भुगतान नहीं करते हैं। अगर उन्होंने ऐसा किया, तो पहला व्यक्ति 22% x $62,000 = $13,640 का भुगतान करेगा; और दूसरा 24% x $160,000 = $38,400 का भुगतान करेगा। कुल मिलाकर, व्यक्तिगत A वास्तव में 14.9% ($9,256.90 ÷ $62,000) की प्रभावी दर से भुगतान करता है और उच्च आय वाला व्यक्ति 20% ($32,235.38 ÷ $160,000) की दर से भुगतान करता है। इन दरों को प्रभावी कर दरें कहा जाता है और यह वास्तविक प्रतिशत का प्रतिनिधित्व करती है जिस पर कर वर्ष के दौरान कर लगाया जाता है ।

बिक्री और पूंजीगत लाभ कर की दरें

कर की दरें न केवल अर्जित आय और कॉर्पोरेट लाभ पर लागू होती हैं। कर की दरें अन्य अवसरों पर भी लागू हो सकती हैं जब कर लगाया जाता है, जिसमें वस्तुओं और सेवाओं पर बिक्री कर , वास्तविक संपत्ति कर,. अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर शामिल हैं। जब कोई उपभोक्ता खुदरा विक्रेता से कुछ सामान और सेवाएं खरीदता है, तो बिक्री के बिंदु पर वस्तु के बिक्री मूल्य पर बिक्री कर लागू होता है। चूंकि बिक्री कर अलग-अलग राज्य सरकारों द्वारा शासित होता है, इसलिए बिक्री कर की दर अलग-अलग राज्यों में अलग-अलग होगी। उदाहरण के लिए, जॉर्जिया में राज्य बिक्री कर की दर 4% है, जबकि कैलिफोर्निया में कर की दर 2021 तक 6% है।

चूंकि निवेश से प्राप्त अतिरिक्त आय को आय के रूप में वर्गीकृत किया जाता है, इसलिए सरकार पूंजीगत लाभ और लाभांश पर कर की दरें भी लागू करती है। जब एक निवेश का मूल्य बढ़ता है और सुरक्षा को लाभ के लिए बेचा जाता है, तो निवेशक द्वारा भुगतान की जाने वाली कर की दर इस बात पर निर्भर करती है कि उसने संपत्ति को कितने समय तक अपने पास रखा। एक अल्पकालिक निवेश (एक वर्ष या उससे कम के लिए रखा गया निवेश) के पूंजीगत लाभ पर कर की दर निवेशक के साधारण आयकर के बराबर होती है। तो, एक व्यक्ति जो 24% सीमांत कर ब्रैकेट में आता है, वह अपने अल्पकालिक पूंजीगत लाभ पर 24% का भुगतान करेगा।

एक वर्ष से अधिक समय तक निवेश से लाभ पर कर की दर 0% से 20% तक होती है। 2022 से शुरू होने वाले कर योग्य वर्षों के लिए, $41,675 से कम कर योग्य आय वाले व्यक्ति 0% का भुगतान करते हैं। $ 41,675 और $ 459,750 के बीच कर योग्य आय वाले व्यक्ति 15% का भुगतान करते हैं, और $ 459,750 से अधिक आय वाले निवेशक पूंजीगत लाभ पर 20% कर की दर का भुगतान करते हैं। योग्य लाभांश उसी कर दर अनुसूची के अधीन हैं जो दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर लागू होता है। गैर-योग्य लाभांश में अल्पकालिक पूंजीगत लाभ के समान कर दरें होती हैं।

विदेश में कर की दरें

टैक्स की दरें अलग-अलग देशों में अलग-अलग होती हैं। कुछ देश एक प्रगतिशील कर प्रणाली लागू करते हैं, जबकि अन्य प्रतिगामी या आनुपातिक कर दरों का उपयोग करते हैं। एक प्रतिगामी कर अनुसूची वह है जिसमें कर की दर बढ़ जाती है क्योंकि कर योग्य राशि घट जाती है।

आनुपातिक या फ्लैट कर दर प्रणाली सभी कर योग्य राशियों पर समान कर दरों को लागू करती है, जो कि आय स्तरों पर ध्यान दिए बिना है। बोलीविया और ग्रीनलैंड ऐसे देशों के उदाहरण हैं जहां करों की यह व्यवस्था लागू है।

##हाइलाइट

• चूंकि अमेरिका सीमांत वेतन वृद्धि में अपनी कर दर लागू करता है, इसलिए करदाताओं से प्रभावी कर दर पर शुल्क लिया जाता है जो सीधे ब्रैकेट दर से कम है।

• अमेरिका आय पर एक प्रगतिशील कर दर लगाता है, जिसका अर्थ है कि आय जितनी अधिक होगी, कर का प्रतिशत उतना ही अधिक होगा।

• कुछ अन्य राष्ट्र एक समान कर की दर या एक प्रतिगामी कर की दर वसूल करते हैं।

• एक कर की दर वह प्रतिशत है जिस पर किसी व्यक्ति या निगम पर कर लगाया जाता है।