Skattenivå

Vad är en skattesats?

En skattesats är den procentsats som en individ eller ett företag beskattas med. USA (både den federala regeringen och många av delstaterna) använder ett progressivt skattesatssystem,. där procentandelen av skatten som tas ut ökar när beloppet av personens eller enhetens beskattningsbara inkomst ökar. En progressiv skattesats resulterar i ett högre dollarbelopp som samlas in från skattebetalare med högre inkomster.

Förstå skattesatser

För att hjälpa till att bygga och underhålla den infrastruktur som används i ett land beskattar regeringen vanligtvis sina invånare. Skatten som tas ut används för att förbättra nationen, samhället och alla som lever i den. I USA och många andra länder runt om i världen tillämpas en skattesats på någon form av pengar som tas emot av en skattebetalare. Pengarna kan vara inkomster från löner eller lön, investeringsinkomster (utdelningar, räntor), kapitalvinster från investeringar, vinster från varor eller tjänster som tillhandahålls etc. Procentandelen av skattebetalarens inkomster eller pengar tas och remitteras till staten.

När det gäller inkomstskatt är skattesatsen den procentandel av en individs skattepliktiga inkomst eller ett företags inkomster som är skyldig statliga, federala och i vissa fall kommunala myndigheter. I vissa kommuner påförs också kommunala eller regionala inkomstskatter. Skattesatsen som tillämpas på en individs inkomst beror på den marginella skatteklass som individen faller under. Marginalskattesatsen är den procentandel som tas från nästa dollar av beskattningsbar inkomst över en förutbestämd inkomstgräns.

Den marginalskattesats som används av den amerikanska regeringen är ett tecken på dess progressiva skattesystem.

Effektiva skattesatser

Låt oss använda ett exempel för att illustrera marginella och progressiva skattesatser. För individer är dollartröskeln för varje skattesats beroende på statusen för den registeransvarige, oavsett om han/hon är singel,. chef för ett hushåll,. gift in separat eller gift inlämnande gemensamt. Marginalskatteklasserna för 2021 är:

TTT

Marginalskatteklasserna för 2022:

TTT

Källa: Internal Revenue Service

En ensamstående individ som tjänar 62 000 USD 2022 kommer att beskattas enligt följande: 10 % på de första 10 275 USD; 12 % på nästa $31 501 (beloppet över $10 275 upp till $41 775); sedan 22 % på de återstående 20 224 USD (beloppet över 41 775 USD upp till 89 075 USD), vilket allt motsvarar 9 256,90 USD.

En annan individ som tjänar 160 000 USD kommer att beskattas med 10 % på de första 10 275 USD; 12 % på nästa $31 501; 22 % på nästa $47 300 (beloppet över $41 775 upp till $89 075); sedan 24 % på de återstående 70 924 USD (inkomstbeloppet som ligger mellan 89 075 USD och 170 050 USD), vilket allt motsvarar 32 235,38 USD.

Efter detta exempel kommer den ensamstående skattskyldige som faller under den tredje marginalskatteklassen att betala mindre skatt än den ensamstående skattebetalaren som faller i den fjärde och högre klassen.

En marginalskattesats innebär att olika delar av inkomsten beskattas med successivt högre skattesatser.

Även om dessa skattebetalare hamnar i den tredje och fjärde marginalklassen, betalar de inte schablonbelopp på 22 % respektive 24 % på hela sin inkomst på grund av marginalskatteberäkningens karaktär. Om de gjorde det skulle den första individen betala 22 % x 62 000 USD = 13 640 USD; och den andra betalar 24 % x 160 000 USD = 38 400 USD. Totalt betalar individ A faktiskt med en effektiv ränta på 14,9 % (9 256,90 $ ÷ 62 000 $) och individen med den högre inkomsten betalar en ränta på 20% (32 235,38 $ ÷ 160 000 $). Dessa satser kallas de effektiva skattesatserna och representerar den faktiska procentsats som skatten tas ut med under ett beskattningsår.

Skattesatser för försäljning och kapitalvinst

Skattesatserna gäller inte bara arbetsinkomster och företagsvinster. Skattesatser kan även gälla vid andra tillfällen då skatter tas ut, inklusive omsättningsskatt på varor och tjänster, fastighetsskatt,. kortsiktig kapitalvinstskatt och långfristig kapitalvinstskatt. När en konsument köper vissa varor och tjänster från en återförsäljare, tillämpas en försäljningsskatt på varans försäljningspris vid försäljningsstället. Eftersom omsättningsskatten styrs av enskilda delstatsregeringar, kommer momssatsen att variera från stat till stat. Till exempel är den statliga försäljningsskattesatsen i Georgia 4 %, medan skattesatsen i Kalifornien är 6 %, från och med 2021.

Eftersom ytterligare intäkter från investeringar kategoriseras som inkomster tillämpar regeringen även skattesatser på kapitalvinster och utdelningar. När värdet på en investering stiger och värdepapperet säljs med vinst, beror den skattesats som investeraren betalar på hur länge han/hon hade tillgången. Skattesatsen på kapitalvinsten på en kortfristig investering (en investering som hålls i ett år eller mindre) är lika med investerarens ordinarie inkomstskatt. Så en individ som faller inom marginalskatteklassen på 24 % kommer att betala 24 % på sina kortsiktiga kapitalvinster.

Skattesatsen på vinster från investeringar som innehas längre än ett år varierar från 0 % till 20 %. För beskattningsbara år som börjar 2022 betalar individer med beskattningsbar inkomst under 41 675 USD 0 %. Individer med beskattningsbar inkomst mellan $41,675 och $459,750 betalar 15%, och investerare med inkomst över $459,750 betalar en 20% skattesats på kapitalvinster. Kvalificerad utdelning omfattas av samma skattesatsplan som gäller för långsiktiga kapitalvinster. Icke-kvalificerade utdelningar har samma skattesatser som kortfristiga kapitalvinster.

Skattesatser utomlands

Skattesatserna varierar från land till land. Vissa länder implementerar ett progressivt skattesystem, medan andra använder regressiva eller proportionella skattesatser. Ett regressivt skatteschema är ett där skattesatsen ökar när beskattningsunderlaget minskar.

proportionella eller schablonmässiga skattesatser tillämpar samma skattesatser på alla skattepliktiga belopp, det vill säga oavsett inkomstnivå. Bolivia och Grönland är exempel på länder som har detta skattesystem på plats.

Höjdpunkter

– Eftersom USA tillämpar sin skattesats i marginella steg, kommer skattebetalarna att debiteras med en effektiv skattesats som är lägre än den för den raka marginalen.

• USA inför en progressiv skattesats på inkomst, vilket innebär att ju högre inkomst desto högre procentandel av skatten som tas ut.

– Vissa andra nationer tar ut en schablonskattesats eller en regressiv skattesats.

• En skattesats är den procentsats som en individ eller ett företag beskattas med.