Veroaste

Mikä on veroprosentti?

Verokanta on prosenttiosuus, jolla yksityishenkilöä tai yhteisöä verotetaan. Yhdysvallat (sekä liittohallitus että monet osavaltiot) käyttää progressiivista verokantaa,. jossa perittävän veron prosenttiosuus kasvaa henkilön tai yhteisön verotettavan tulon määrän kasvaessa. Progressiivinen verokanta johtaa korkeampaan dollarimäärään, joka peritään suuremman tulotason veronmaksajilta.

Verokantojen ymmärtäminen

Auttaakseen rakentamaan ja ylläpitämään maassa käytettyjä infrastruktuureja hallitus yleensä verottaa asukkaitaan. Kerätyt verot käytetään kansan, yhteiskunnan ja kaikkien siinä elävien parantamiseen. Yhdysvalloissa ja monissa muissa maissa ympäri maailmaa verokantaa sovelletaan johonkin veronmaksajien saamaan rahaan. Rahat voivat olla palkasta tai palkasta saatua tuloa, sijoitustuloa (osingot, korot), pääomatuloja sijoituksista, tuotoista tavaroista tai palveluista saatuja voittoja jne. Veronmaksajan ansioista tai rahoista saatu prosenttiosuus otetaan ja siirretään valtiolle.

Mitä tulee tuloveroon,. verokanta on osavaltion, liittovaltion ja joissakin tapauksissa kuntien hallituksille velkaa henkilön verotettavasta tulosta tai yrityksen tuloista . Tietyissä kunnissa peritään myös kaupunki- tai aluetuloveroa. Yksityishenkilön ansioihin sovellettava verokanta riippuu siitä, mihin rajaveroluokkaan henkilö kuuluu. Marginaaliverokanta on prosenttiosuus, joka otetaan seuraavasta verotettavasta tulosta ennalta määritellyn tulorajan ylittävästä dollarista.

Yhdysvaltain hallituksen käyttämä marginaaliverokanta on osoitus sen progressiivisesta verojärjestelmästä.

Tehokkaat veroprosentit

Havainnollistetaan marginaali- ja progressiiviset verokannat esimerkillä. Yksityishenkilöiden osalta kunkin veroprosentin dollarin kynnys riippuu hakijan asemasta, onko hän sinkku,. perheenpää,. naimisissa oleva hakemus erikseen vai naimisissa yhdessä. Marginaaliveroluokka vuodelle 2021 ovat:

TTT

Marginaaliveroluokka vuodelle 2022:

TTT

Lähde: Internal Revenue Service

Yksittäistä henkilöä, joka ansaitsee 62 000 dollaria vuonna 2022, verotetaan seuraavasti: 10 % ensimmäisestä 10 275 dollarista; 12 % seuraavasta 31 501 dollarista (yli 10 275 dollarista 41 775 dollariin asti); sitten 22 % jäljellä olevista 20 224 dollarista (yli 41 775 dollarista 89 075 dollariin asti), jotka kaikki ovat 9 256,90 dollaria.

Toista henkilöä, joka ansaitsee 160 000 dollaria, verotetaan 10 % ensimmäisestä 10 275 dollarista; 12 % seuraavasta 31 501 dollarista; 22 % seuraavasta 47 300 dollarista (yli 41 775 dollarista 89 075 dollariin asti); sitten 24 % jäljellä olevista 70 924 dollarista (tulon määrä, joka on 89 075 ja 170 050 dollarin välillä), mikä kaikki vastaa 32 235,38 dollaria.

Tämän esimerkin mukaisesti yksittäinen veronmaksaja, joka kuuluu kolmanteen marginaaliveroluokkaan, maksaa vähemmän veroa kuin yksittäinen veronmaksaja, joka kuuluu neljänteen ja ylempään veroluokkaan.

Marginaaliverokanta tarkoittaa sitä, että eri osia tuloista verotetaan progressiivisesti korkeammalla.

Vaikka nämä veronmaksajat kuuluvat kolmanteen ja neljänteen marginaaliluokkaan, he eivät maksa kaikista tuloistaan kiinteää 22 prosentin ja 24 prosentin verokantaa marginaaliverolaskelman luonteen vuoksi. Jos he tekisivät, ensimmäinen henkilö maksaisi 22 % x 62 000 $ = 13 640 $; ja toinen maksaa 24 % x 160 000 $ = 38 400 $. Kaiken kaikkiaan henkilö A maksaa tosiasiallisella korolla 14,9 % (9 256,90 $ ÷ 62 000 $) ja korkeatuloisempi henkilö maksaa 20 % (32 235 38 $ ÷ 160 000 $). Näitä verokantoja kutsutaan efektiivisiksi veroprosentteiksi ja ne edustavat todellista prosenttiosuutta, jolla vero kannetaan verovuoden aikana.

Myynti- ja myyntivoittoveroprosentit

Veroprosentit eivät koske vain ansiotuloja ja yritysten voittoja. Verokantoja voidaan soveltaa myös muissa tilanteissa, kun veroja määrätään, mukaan lukien tavaroiden ja palvelujen myyntivero , kiinteistövero,. lyhytaikaisen myyntivoiton vero ja pitkän aikavälin myyntivoittovero. Kun kuluttaja ostaa tiettyjä tavaroita ja palveluita vähittäiskauppiaalta, tavaran myyntihintaan myyntipisteessä kannetaan myyntivero. Koska myyntiveroa säätelevät yksittäiset osavaltion hallitukset, liikevaihtoveroprosentti vaihtelee osavaltioittain. Esimerkiksi Georgian osavaltion liikevaihtoveroaste on 4 %, kun taas Kalifornian veroaste on 6 % vuodesta 2021 lähtien.

Koska sijoituksista saadut lisätulot luokitellaan ansioksi, hallitus soveltaa verokantoja myös myyntivoittoihin ja osinkoihin. Kun sijoituksen arvo nousee ja arvopaperi myydään voitolla, sijoittajan maksama veroaste riippuu siitä, kuinka kauan hän on omisti omaisuuserän. Lyhytaikaisen sijoituksen (enintään vuoden sijoituksen) luovutusvoiton verokanta on sama kuin sijoittajan tavanomainen tulovero. Joten henkilö, joka kuuluu 24 prosentin marginaaliveroluokkaan, maksaa 24 prosenttia lyhyen aikavälin pääomatuloistaan.

Yli vuoden pidettyjen sijoitusten voittojen verokanta vaihtelee 0 prosentista 20 prosenttiin. Vuodesta 2022 alkavilta verovuosilta henkilöt, joiden verotettava tulo on alle 41 675 dollaria, maksavat 0%. Henkilöt, joiden verotettavat tulot ovat 41 675–459 750 dollaria, maksavat 15 prosenttia, ja sijoittajat, joiden tulot ovat yli 459 750 dollaria, maksavat 20 prosentin verokannan pääomatuloista. Hyväksyttyihin osinkoihin sovelletaan samaa verokantaa kuin pitkäaikaisiin myyntivoittoihin. Ehdottomia osinkoja verotetaan samalla tavalla kuin lyhytaikaisia myyntivoittoja.

Veroprosentit ulkomailla

Veroprosentit vaihtelevat maittain. Jotkut maat käyttävät progressiivista verojärjestelmää, kun taas toiset käyttävät regressiivisiä tai suhteellisia verokantoja. Regressiivinen verotaulukko on sellainen, jossa verokanta nousee verotettavan määrän pienentyessä.

Suhteellisen tai kiinteän verokannan järjestelmässä sovelletaan samoja verokantoja kaikkiin verotettaviin määriin eli tulotasosta riippumatta. Bolivia ja Grönlanti ovat esimerkkejä maista, joissa tämä verojärjestelmä on käytössä.

Kohokohdat

• Koska Yhdysvallat soveltaa verokantaa marginaalisesti, veronmaksajilta veloitetaan tosiasiallinen verokanta, joka on alhaisempi kuin suora veroprosentti.

• USA soveltaa tuloihin progressiivista verokantaa, eli mitä suuremmat tulot, sitä korkeampi veroprosentti.

• Jotkut muut maat perivät kiinteää verokantaa tai regressiivistä verokantaa.

• Verokanta on prosenttiosuus, jolla yksityishenkilöä tai yhteisöä verotetaan.