Skatthlutfall

Hvað er skatthlutfall?

Skatthlutfall er hlutfallið sem einstaklingur eða fyrirtæki er skattlagður á. Bandaríkin (bæði alríkisstjórnin og mörg ríkjanna) nota stighækkandi skatthlutfallskerfi,. þar sem hlutfall skattheimtu hækkar eftir því sem skattskyldar tekjur viðkomandi eða aðila hækkar. Hækkandi skatthlutfall leiðir til hærri dollaraupphæðar sem innheimt er frá skattgreiðendum með hærri tekjur.

Skilningur á skatthlutföllum

Til að hjálpa til við að byggja upp og viðhalda innviðum sem notaðir eru í landi skattleggja stjórnvöld venjulega íbúa sína. Skatturinn sem innheimtur er er notaður til að bæta hag þjóðarinnar, samfélagsins og allra sem í því búa. Í Bandaríkjunum og mörgum öðrum löndum um allan heim er skatthlutfall beitt á einhvers konar peninga sem skattgreiðandi fær. Féð gæti verið tekjur af launum eða launum, fjárfestingartekjur (arður, vextir), söluhagnaður af fjárfestingum, hagnaður af vörum eða þjónustu sem veitt er o.s.frv. Hlutfall tekna skattgreiðenda eða peninga er tekið og sent til hins opinbera.

Þegar kemur að tekjuskatti er skatthlutfallið hlutfall skattskyldra tekna einstaklings eða tekna fyrirtækis sem er skuldað til ríkis, sambands og, í sumum tilfellum, sveitarfélögum. Í ákveðnum sveitarfélögum eru einnig lagðir á tekjuskattar borgar- eða landshluta. Skatthlutfallið sem er notað á tekjur einstaklings fer eftir skattþrepinu sem einstaklingurinn fellur undir. Jaðarskatthlutfallið er hlutfallið sem tekið er af næsta dollara af skattskyldum tekjum yfir fyrirfram skilgreindum tekjumörkum.

Jaðarskatthlutfallið sem bandarísk stjórnvöld nota eru til marks um stighækkandi skattkerfi þeirra.

Virk skatthlutföll

Við skulum nota dæmi til að sýna jaðar- og stighækkandi skatthlutföll. Fyrir einstaklinga er dollaraviðmiðunarmörk hvers skatthlutfalls háð stöðu framsóknaraðila, hvort sem hann er einhleypur,. yfirmaður heimilis,. giftur sem leggur fram sérstaklega eða giftur sem leggur fram sameiginlega. Jaðarskattþrep fyrir árið 2021 eru:

TTT

Jaðarskattþrep 2022:

TTT

Heimild: Ríkisskattstjóri

Einstaklingur sem þénar $62.000 árið 2022 verður skattlagður sem hér segir: 10% af fyrstu $10.275; 12% á næstu $31.501 (upphæðin yfir $10.275 upp í $41.775); síðan 22% á $20.224 sem eftir eru (upphæðin yfir $41.775 upp í $89.075), sem allt jafngildir $9.256,90.

Annar einstaklingur sem þénar $160.000 verður skattlagður 10% af fyrstu $10.275; 12% á næstu $31.501; 22% á næstu $47.300 (upphæðin yfir $41.775 upp í $89.075); síðan 24% á $70.924 sem eftir eru (fjárhæð tekna sem fellur á milli $89.075 og $170.050), sem allt jafngildir $32.235,38.

Eftir þessu dæmi mun sá einstæði skattgreiðandi sem fellur undir þriðja jaðarskattþrepið greiða lægri skatt en einhleypir framteljandi sem fellur í fjórða og hærra þrepið.

Jaðarskatthlutfall þýðir að mismunandi hlutar tekna eru skattlagðir með stighækkandi hlutföllum.

Þótt þessir skattgreiðendur falli í þriðja og fjórða jaðarþrep greiða þeir ekki 22% og 24% fasta vexti af öllum tekjum sínum vegna eðlis jaðarskattsútreiknings. Ef þeir gerðu það myndi fyrsti einstaklingurinn greiða 22% x $62.000 = $13.640; og sá seinni greiðir 24% x $160.000 = $38.400. Samtals greiðir einstaklingur A í raun 14,9% ($9.256.90 ÷ $62.000) og einstaklingurinn með hærri tekjur greiðir 20% ($32.235,38 ÷ $160.000). Þessi hlutföll eru kölluð virku skatthlutföllin og tákna raunverulegt hlutfall sem skatturinn er lagður á á skattári.

Sölu- og fjármagnstekjuskattshlutföll

Skatthlutföll eiga ekki aðeins við um vinnutekjur og hagnað fyrirtækja. Skatthlutföll geta einnig átt við við önnur tækifæri þegar skattar eru lagðir á, þar á meðal söluskattur á vörur og þjónustu, fasteignaskattur,. skammtímafjármagnstekjuskattur og langtímafjármagnstekjuskattur. Þegar neytandi kaupir tiltekna vöru og þjónustu af smásala er söluskattur lagður á söluverð vörunnar á sölustað. Þar sem söluskattur er stjórnað af einstökum ríkjum, mun söluskattshlutfallið vera mismunandi frá ríki til ríkis. Til dæmis er söluskattshlutfall ríkisins í Georgíu 4%, en skatthlutfallið í Kaliforníu er 6%, frá og með 2021.

Þar sem viðbótartekjur af fjárfestingum eru flokkaðar sem tekjur beitir ríkið einnig skatthlutföllum á söluhagnað og arð. Þegar verðmæti fjárfestingar hækkar og verðbréfið er selt með hagnaði fer skatthlutfallið sem fjárfestirinn greiðir eftir því hversu lengi hann átti eignina. Skatthlutfall af söluhagnaði skammtímafjárfestingar (fjárfestingar sem haldið er í eitt ár eða skemur) er jöfn venjulegum tekjuskatti fjárfestis. Þannig að einstaklingur sem fellur í 24% jaðarskattþrepið mun greiða 24% af skammtímahagnaði sínum.

Skatthlutfall á hagnað af fjárfestingum sem haldið er lengur en eitt ár er á bilinu 0% til 20%. Fyrir skattaár sem hefjast árið 2022 greiða einstaklingar með skattskyldar tekjur undir $41.675 0%. Einstaklingar með skattskyldar tekjur á milli $41.675 og $459.750 greiða 15% og fjárfestar með tekjur yfir $459.750 greiða 20% skatthlutfall af söluhagnaði. Hæfur arður er háður sömu skatthlutfallsáætlun og gildir um langtíma söluhagnað. Óhæfur arður hefur sömu skatthlutföll og skammtímahagnaður.

Skatthlutföll erlendis

Skatthlutföll eru mismunandi eftir löndum. Sum lönd innleiða stighækkandi skattakerfi en önnur nota afturkræf eða hlutfallsleg skatthlutföll. Regressive skattaáætlun er áætlun þar sem skatthlutfallið hækkar eftir því sem skattskylda fjárhæðin lækkar.

Hlutfalls- eða flatskattskerfið beitir sömu skatthlutföllum á allar skattskyldar fjárhæðir, það er óháð tekjustigi. Bólivía og Grænland eru dæmi um lönd sem hafa þetta skattkerfi við lýði.

Hápunktar

• Þar sem Bandaríkin beita skatthlutfalli sínu í lægri þrepum, verða skattgreiðendur á endanum rukkaðir með virku skatthlutfalli sem er lægra en hlutfallið í beinu sviginu.

• Bandaríkin leggja stighækkandi skatthlutfall á tekjur, sem þýðir að því meiri tekjur, því hærra hlutfall skatta sem lagt er á.

• Sumar aðrar þjóðir innheimta flata skatthlutfall eða lækkandi skatthlutfall.

• Skatthlutfall er hlutfallið sem einstaklingur eða fyrirtæki er skattlagður á.