Steuersatz

Was ist ein Steuersatz?

Ein Steuersatz ist der Prozentsatz, mit dem eine natürliche oder juristische Person besteuert wird. Die Vereinigten Staaten (sowohl die Bundesregierung als auch viele Bundesstaaten) verwenden ein progressives Steuersatzsystem , bei dem der Prozentsatz der erhobenen Steuern steigt, wenn die Höhe des steuerpflichtigen Einkommens der natürlichen oder juristischen Person steigt. Ein progressiver Steuersatz führt zu einem höheren Dollarbetrag, der von Steuerzahlern mit höheren Einkommen erhoben wird.

Steuersätze verstehen

Um den Aufbau und die Instandhaltung der in einem Land genutzten Infrastrukturen zu unterstützen, besteuert die Regierung normalerweise ihre Einwohner. Die erhobenen Steuern werden zum Wohle der Nation, der Gesellschaft und aller darin lebenden Personen verwendet. In den USA und vielen anderen Ländern auf der ganzen Welt wird ein Steuersatz auf irgendeine Form von Geld angewendet, das von einem Steuerzahler erhalten wird. Bei dem Geld kann es sich um Einkommen aus Löhnen oder Gehältern, Kapitalerträge (Dividenden, Zinsen), Kapitalgewinne aus Investitionen, Gewinne aus erbrachten Waren oder erbrachten Dienstleistungen usw. handeln. Der Prozentsatz des Einkommens oder Geldes des Steuerzahlers wird genommen und an die Regierung überwiesen.

Bei der Einkommensteuer ist der Steuersatz der Prozentsatz des steuerpflichtigen Einkommens einer natürlichen Person oder des Gewinns einer Körperschaft,. der den staatlichen, föderalen und in einigen Fällen kommunalen Regierungen geschuldet wird. In bestimmten Gemeinden werden auch städtische oder regionale Einkommenssteuern erhoben. Der Steuersatz, der auf das Einkommen einer natürlichen Person angewandt wird, hängt von der Grenzsteuerklasse ab, unter die die natürliche Person fällt. Der Grenzsteuersatz ist der Prozentsatz, der vom nächsten Dollar des steuerpflichtigen Einkommens über einer vordefinierten Einkommensgrenze abgezogen wird.

Der von der US-Regierung verwendete Grenzsteuersatz weist auf ihr progressives Steuersystem hin.

Effektive Steuersätze

Lassen Sie uns ein Beispiel verwenden, um marginale und progressive Steuersätze zu veranschaulichen. Für Einzelpersonen hängt der Dollar-Schwellenwert für jeden Steuersatz vom Status des Antragstellers ab, unabhängig davon, ob er/ sie ledig,. Haushaltsvorstand,. verheiratet , getrennt oder gemeinsam , verheiratet ist. Die Grenzsteuerklassen für 2021 sind:

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Die Grenzsteuersätze für 2022:

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Quelle: Finanzamt

Eine einzelne Person, die 2022 62.000 USD verdient, wird wie folgt besteuert: 10 % auf die ersten 10.275 USD; 12 % auf die nächsten 31.501 $ (der Betrag über 10.275 $ bis zu 41.775 $); dann 22 % auf die verbleibenden 20.224 $ (der Betrag über 41.775 $ bis zu 89.075 $), was insgesamt 9.256,90 $ entspricht.

Eine andere Person, die 160.000 $ verdient, wird mit 10 % auf die ersten 10.275 $ besteuert; 12 % auf die nächsten 31.501 $; 22 % auf die nächsten 47.300 $ (der Betrag über 41.775 $ bis zu 89.075 $); dann 24 % auf die verbleibenden 70.924 $ (der Einkommensbetrag, der zwischen 89.075 $ und 170.050 $ liegt), was insgesamt 32.235,38 $ entspricht.

Nach diesem Beispiel zahlt der Alleinstehende, der in die dritte Grenzsteuerklasse fällt, weniger Steuern als der Alleinstehende, der in die vierte und höhere Klasse fällt.

Ein Grenzsteuersatz bedeutet, dass unterschiedliche Einkommensanteile mit progressiv höheren Sätzen besteuert werden.

Diese Steuerpflichtigen fallen zwar in die dritte und vierte Grenzklasse, zahlen aber aufgrund der Art der Grenzsteuerberechnung nicht pauschal 22 % bzw. 24 % auf ihr gesamtes Einkommen. Wenn dies der Fall wäre, würde die erste Person 22 % x 62.000 $ = 13.640 $ zahlen; und der zweite zahlt 24 % x 160.000 $ = 38.400 $. Insgesamt zahlt Person A tatsächlich einen effektiven Satz von 14,9 % (9.256,90 $ ÷ 62.000 $) und die Person mit dem höheren Einkommen zahlt einen Satz von 20 % (32.235,38 $ ÷ 160.000 $). Diese Sätze werden als effektive Steuersätze bezeichnet und stellen den tatsächlichen Prozentsatz dar, zu dem die Steuer während eines Steuerjahres erhoben wird.

Umsatz- und Kapitalertragssteuersätze

Steuersätze gelten nicht nur für Arbeitseinkommen und Unternehmensgewinne. Steuersätze können auch bei anderen Gelegenheiten gelten, bei denen Steuern erhoben werden, einschließlich der Umsatzsteuer auf Waren und Dienstleistungen, der Grundsteuer,. der kurzfristigen Kapitalertragssteuer und der langfristigen Kapitalertragssteuer. Wenn ein Verbraucher bestimmte Waren und Dienstleistungen von einem Einzelhändler kauft, wird eine Umsatzsteuer auf den Verkaufspreis der Ware am Verkaufsort erhoben. Da die Umsatzsteuer von den Regierungen der einzelnen Bundesstaaten geregelt wird, variiert der Umsatzsteuersatz von Bundesstaat zu Bundesstaat. Beispielsweise beträgt der staatliche Verkaufssteuersatz in Georgia 4 %, während der Steuersatz in Kalifornien ab 2021 6 % beträgt.

Da zusätzliches Einkommen aus Investitionen als Einkommen kategorisiert wird, wendet die Regierung auch Steuersätze auf Kapitalerträge und Dividenden an. Wenn der Wert einer Anlage steigt und das Wertpapier gewinnbringend verkauft wird, hängt der Steuersatz, den der Anleger zahlt, davon ab, wie lange er den Vermögenswert hält. Der Steuersatz auf den Kapitalgewinn einer kurzfristigen Anlage (eine Anlage, die höchstens ein Jahr gehalten wird) entspricht der ordentlichen Einkommenssteuer des Anlegers. Eine Person, die in die Grenzsteuerklasse von 24 % fällt, zahlt also 24 % auf ihre kurzfristigen Kapitalgewinne.

Der Steuersatz auf Gewinne aus Beteiligungen, die länger als ein Jahr gehalten werden, liegt zwischen 0 % und 20 %. Für Steuerjahre ab 2022 zahlen Personen mit einem steuerpflichtigen Einkommen unter 41.675 USD 0 %. Einzelpersonen mit einem steuerpflichtigen Einkommen zwischen 41.675 $ und 459.750 $ zahlen 15 %, und Anleger mit einem Einkommen über 459.750 $ zahlen einen Steuersatz von 20 % auf Kapitalgewinne. Qualifizierte Dividenden unterliegen demselben Steuersatz, der für langfristige Kapitalgewinne gilt. Nicht qualifizierte Dividenden haben die gleichen Steuersätze wie kurzfristige Kapitalgewinne.

Steuersätze im Ausland

Die Steuersätze variieren von Land zu Land. Einige Länder führen ein progressives Steuersystem ein, während andere regressive oder proportionale Steuersätze verwenden. Ein regressiver Steuertarif ist einer, bei dem der Steuersatz steigt, wenn der steuerpflichtige Betrag sinkt.

Das proportionale oder pauschale Steuersatzsystem wendet die gleichen Steuersätze auf alle steuerpflichtigen Beträge an, d. h. unabhängig von der Einkommenshöhe. Bolivien und Grönland sind Beispiele für Länder, die dieses Steuersystem eingeführt haben.

Höhepunkte

• Da die USA ihren Steuersatz in marginalen Schritten anwenden, wird den Steuerzahlern am Ende ein effektiver Steuersatz berechnet, der niedriger ist als der Satz für die geradlinige Steuerklasse.

• Die USA erheben einen progressiven Steuersatz auf das Einkommen, dh je höher das Einkommen, desto höher der Prozentsatz der erhobenen Steuern.

• Einige andere Nationen erheben einen Pauschalsteuersatz oder einen regressiven Steuersatz.

• Ein Steuersatz ist der Prozentsatz, mit dem eine natürliche oder juristische Person besteuert wird.