Skatteprocent
Hvad er en skattesats?
En skattesats er den procentdel, som en person eller et selskab beskattes med. USA (både den føderale regering og mange af staterne) bruger et progressivt skattesystem,. hvor procentdelen af skat stiger i takt med, at personens eller enhedens skattepligtige indkomst stiger. En progressiv skattesats resulterer i et højere dollarbeløb, der indsamles fra skatteydere med større indkomster.
ForstĂĄ skattesatser
For at hjælpe med at bygge og vedligeholde den infrastruktur, der bruges i et land, beskatter regeringen normalt sine indbyggere. Den opkrævede skat bruges til at forbedre nationen, samfundet og alle, der bor i det. I USA og mange andre lande rundt om i verden anvendes en skattesats på en eller anden form for penge modtaget af en skatteyder. Pengene kunne være indkomst tjent fra løn eller løn, investeringsindkomst (udbytte, renter), kapitalgevinster fra investeringer, fortjeneste fra leverede varer eller tjenesteydelser osv. Procentdelen af skatteyderens indtjening eller penge tages og overføres til det offentlige.
Når det kommer til indkomstskat,. er skattesatsen den procentdel af en persons skattepligtige indkomst eller et selskabs indtjening,. der skylder statslige, føderale og i nogle tilfælde kommunale myndigheder. I visse kommuner pålægges også kommunale eller regionale indkomstskatter. Skattesatsen, der anvendes på en persons indtjening, afhænger af den marginale skatteramme , som personen falder ind under. Marginalskattesatsen er procentdelen taget fra den næste dollar af skattepligtig indkomst over en foruddefineret indkomstgrænse.
Den marginale skattesats, der anvendes af den amerikanske regering, er vejledende for dens progressive skattesystem.
Effektive skattesatser
Lad os bruge et eksempel til at illustrere marginale og progressive skattesatser. For enkeltpersoner er dollartærsklen for hver skattesats afhængig af indgiverens status, uanset om han/hun er single,. leder af en husstand,. gift indgiver separat eller gift indgiver i fællesskab. De marginale skatteklasser for 2021 er:
TTT
De marginale skatteklasser for 2022:
TTT
Kilde: Internal Revenue Service
En enkelt person, der tjener $62.000 i 2022, vil blive beskattet som følger: 10% på de første $10.275; 12 % på de næste $31.501 (beløbet over $10.275 op til $41.775); derefter 22 % på de resterende 20.224 USD (beløbet over 41.775 USD op til 89.075 USD), hvilket alt sammen svarer til 9.256,90 USD.
En anden person, der tjener $160.000, vil blive beskattet 10% af de første $10.275; 12% på de næste $31.501; 22% på de næste $47.300 (beløbet over $41.775 op til $89.075); derefter 24 % på de resterende $70.924 (indkomstbeløbet, der falder mellem $89.075 og $170.050), hvilket alt sammen svarer til $32.235,38.
Efter dette eksempel vil den enlige skatteyder, der falder ind under den tredje marginale skatteramme, betale mindre skat end den enlige skatteyder, der falder i den fjerde og højere gruppe.
En marginalskattesats betyder, at forskellige dele af indkomsten beskattes med gradvist højere satser.
Selvom disse skatteydere falder i tredje og fjerde marginale parentes, betaler de ikke faste satser på henholdsvis 22 % og 24 % for hele deres indkomst på grund af marginalskatteberegningens karakter. Hvis de gjorde det, ville den første person betale 22 % x $62.000 = $13.640; og den anden betaler 24 % x $160.000 = $38.400. I alt betaler individ A faktisk med en effektiv sats på 14,9% ($9.256,90 ÷ $62.000), og personen med den højere indkomst betaler en sats på 20% ($32.235,38 ÷ $160.000). Disse satser kaldes de effektive skattesatser og repræsenterer den faktiske procentdel, hvormed skatten opkræves i løbet af et skatteår.
Salgs- og kapitalgevinstskattesatser
Skattesatserne gælder ikke kun for arbejdsindkomst og virksomhedsoverskud. Skattesatser kan også gælde ved andre lejligheder, hvor der pålægges skatter, herunder moms på varer og tjenesteydelser, ejendomsskat,. kortsigtet kapitalgevinstskat og langsigtet kapitalgevinstskat. Når en forbruger køber visse varer og tjenesteydelser fra en forhandler, pålægges en salgsafgift på salgsprisen for varen på salgsstedet. Da omsætningsafgiften styres af de enkelte delstatsregeringer, vil momssatsen variere fra stat til stat. For eksempel er statens salgsafgiftssats i Georgia 4 %, mens afgiftssatsen i Californien er 6 % fra 2021.
Da yderligere indkomst opnået fra investeringer er kategoriseret som indtjening, anvender regeringen også skattesatser på kapitalgevinster og udbytter. Når værdien af en investering stiger, og værdipapiret sælges med fortjeneste, afhænger den skattesats, som investoren betaler, af, hvor længe han/hun har haft aktivet. Skattesatsen på kapitalgevinsten af en kortsigtet investering (en investering, der holdes i et år eller mindre) er lig med investorens almindelige indkomstskat. Så en person, der falder ind under den marginale skatteramme på 24 %, vil betale 24 % på hans eller hendes kortsigtede kapitalgevinster.
Skattesatsen på overskud fra investeringer, der holdes længere end et år, varierer fra 0 % til 20 %. For skattepligtige år, der begynder i 2022, betaler personer med skattepligtig indkomst under $41.675 0%. Personer med skattepligtig indkomst mellem $41.675 og $459.750 betaler 15%, og investorer med indkomst over $459.750 betaler en 20% skattesats på kapitalgevinster. Kvalificeret udbytte er underlagt samme skattesatsplan, som gælder for langsigtede kapitalgevinster. Ikke-kvalificeret udbytte har samme skattesatser som kortsigtede kapitalgevinster.
Skattesatser i udlandet
Skattesatserne varierer fra land til land. Nogle lande implementerer et progressivt skattesystem, mens andre bruger regressive eller proportionale skattesatser. En regressiv skatteplan er en, hvor skattesatsen stiger, når det skattepligtige beløb falder.
Systemet med proportional eller fast skattesats anvender de samme skattesatser for alle skattepligtige beløb, det vil sige uanset indkomstniveau. Bolivia og Grønland er eksempler på lande, der har dette skattesystem på plads.
Højdepunkter
Da USA anvender sin skattesats i marginale trin, ender skatteyderne med at blive opkrævet til en effektiv skattesats, der er lavere end den lige parentes.
USA pålægger en progressiv skattesats på indkomst, hvilket betyder, at jo større indkomst, desto højere procentdel af skat.
Nogle andre nationer opkræver en fast skattesats eller en regressiv skattesats.
En skattesats er den procentdel, som en person eller et selskab beskattes med.
