Aliquota fiscale
Che cos'è un'aliquota fiscale?
Un'aliquota fiscale è la percentuale alla quale viene tassata una persona fisica o giuridica. Gli Stati Uniti (sia il governo federale che molti stati) utilizzano un sistema di aliquota fiscale progressiva,. in cui la percentuale dell'imposta addebitata aumenta all'aumentare dell'importo del reddito imponibile della persona fisica o giuridica. Un'aliquota d'imposta progressiva si traduce in un importo in dollari più elevato raccolto dai contribuenti con redditi maggiori.
Capire le aliquote fiscali
Per aiutare a costruire e mantenere le infrastrutture utilizzate in un paese, il governo di solito tassa i suoi residenti. La tassa riscossa viene utilizzata per il miglioramento della nazione, della società e di tutti coloro che la abitano. Negli Stati Uniti e in molti altri paesi del mondo, viene applicata un'aliquota fiscale a qualche forma di denaro ricevuta da un contribuente. Il denaro potrebbe essere reddito guadagnato da salari o stipendi, reddito da investimenti (dividendi, interessi), plusvalenze da investimenti, profitti realizzati da beni o servizi resi, ecc. La percentuale dei guadagni o del denaro del contribuente viene prelevata e rimessa al governo.
Quando si tratta di imposta sul reddito,. l'aliquota fiscale è la percentuale del reddito imponibile di un individuo o dei guadagni di una società che è dovuto ai governi statale, federale e, in alcuni casi, municipale. In alcuni comuni vengono anche imposte imposte comunali o regionali sul reddito. L'aliquota d'imposta applicata al reddito di un individuo dipende dalla fascia d' imposta marginale in cui l'individuo rientra. L'aliquota d'imposta marginale è la percentuale prelevata dal prossimo dollaro di reddito imponibile al di sopra di un limite di reddito predefinito.
L'aliquota fiscale marginale utilizzata dal governo degli Stati Uniti è indicativa del suo sistema fiscale progressivo.
Aliquote fiscali effettive
Usiamo un esempio per illustrare le aliquote fiscali marginali e progressive. Per le persone fisiche, la soglia in dollari per ciascuna aliquota d'imposta dipende dallo stato del richiedente, indipendentemente dal fatto che sia single,. capofamiglia,. dichiarazione coniugale separatamente o dichiarazione coniugale congiunta. Gli scaglioni di imposta marginale per il 2021 sono:
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Gli scaglioni di imposta marginale per il 2022:
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Fonte: Agenzia delle Entrate
Un singolo individuo che guadagna $ 62.000 nel 2022 sarà tassato come segue: 10% sui primi $ 10.275; 12% sui successivi $ 31.501 (l'importo oltre $ 10.275 fino a $ 41.775); quindi il 22% sui restanti $ 20.224 (l'importo oltre $ 41.775 fino a $ 89.075), che equivale a $ 9.256,90.
Un altro individuo che guadagna $ 160.000 sarà tassato del 10% sui primi $ 10.275; 12% sui prossimi $ 31.501; 22% sui successivi $ 47.300 (l'importo oltre $ 41.775 fino a $ 89.075); quindi il 24% sui restanti $ 70.924 (l'importo del reddito compreso tra $ 89.075 e $ 170.050), che equivale a $ 32.235,38.
Seguendo questo esempio, il singolo contribuente che rientra nella terza fascia marginale di imposta pagherà meno tasse rispetto al singolo contribuente che rientra nella quarta fascia e superiore.
Un'aliquota d'imposta marginale significa che diverse porzioni di reddito sono tassate con aliquote progressivamente più elevate.
Sebbene questi contribuenti rientrino nella terza e quarta fascia marginale, non pagano aliquote forfettarie rispettivamente del 22% e del 24% su tutto il loro reddito a causa della natura del calcolo dell'imposta marginale. Se lo facesse, il primo individuo pagherebbe il 22% x $ 62.000 = $ 13.640; e il secondo pagherà il 24% x $ 160.000 = $ 38.400. In totale, l'individuo A paga infatti a un tasso effettivo del 14,9% ($ 9.256,90 ÷ $ 62.000) e l'individuo con il reddito più alto paga un tasso del 20% ($ 32.235,38 ÷ $ 160.000). Queste aliquote sono denominate aliquote fiscali effettive e rappresentano la percentuale effettiva alla quale l'imposta viene riscossa durante un anno fiscale.
Aliquote fiscali sulle vendite e sulle plusvalenze
Le aliquote fiscali non si applicano solo al reddito da lavoro e ai profitti aziendali. Le aliquote fiscali possono essere applicate anche in altre occasioni in cui vengono imposte tasse, tra cui l' imposta sulle vendite su beni e servizi, l'imposta sugli immobili,. l'imposta sulle plusvalenze a breve termine e l' imposta sulle plusvalenze a lungo termine. Quando un consumatore acquista determinati beni e servizi da un rivenditore, viene applicata un'imposta sulle vendite al prezzo di vendita della merce al punto vendita. Poiché l'imposta sulle vendite è disciplinata dai singoli governi statali, l'aliquota dell'imposta sulle vendite varia da stato a stato. Ad esempio, l'aliquota fiscale statale sulle vendite in Georgia è del 4%, mentre l'aliquota fiscale in California è del 6%, a partire dal 2021.
Poiché il reddito aggiuntivo ottenuto dagli investimenti è classificato come reddito, il governo applica anche aliquote fiscali sulle plusvalenze e sui dividendi. Quando il valore di un investimento aumenta e il titolo viene venduto per un profitto, l'aliquota fiscale che l'investitore paga dipende da quanto tempo ha detenuto l'attività . L'aliquota fiscale sulla plusvalenza di un investimento a breve termine (un investimento detenuto per un anno o meno) è uguale all'imposta ordinaria sul reddito dell'investitore. Quindi, un individuo che rientra nella fascia di imposta marginale del 24% pagherà il 24% sulle sue plusvalenze a breve termine.
L'aliquota fiscale sugli utili da investimenti detenuti per più di un anno varia dallo 0% al 20%. Per gli anni imponibili che iniziano nel 2022, le persone con reddito imponibile inferiore a $ 41.675 pagano lo 0%. Gli individui con reddito imponibile compreso tra $ 41.675 e $ 459.750 pagano il 15% e gli investitori con reddito superiore a $ 459.750 pagano un'aliquota fiscale del 20% sulle plusvalenze. I dividendi qualificati sono soggetti allo stesso schema di aliquota fiscale che si applica alle plusvalenze a lungo termine. I dividendi non qualificati hanno le stesse aliquote fiscali delle plusvalenze a breve termine.
Aliquote fiscali all'estero
Le aliquote fiscali variano da paese a paese. Alcuni paesi implementano un sistema fiscale progressivo, mentre altri utilizzano aliquote fiscali regressive o proporzionali. Un programma fiscale regressivo è quello in cui l'aliquota fiscale aumenta al diminuire della base imponibile.
Il sistema di aliquota proporzionale o flat applica le stesse aliquote fiscali a tutti gli importi imponibili, indipendentemente dai livelli di reddito. Bolivia e Groenlandia sono esempi di paesi che hanno adottato questo sistema di tasse.
Mette in risalto
Poiché gli Stati Uniti applicano la propria aliquota fiscale in incrementi marginali, ai contribuenti viene applicata un'aliquota fiscale effettiva inferiore a quella dell'aliquota a scaglioni.
Gli Stati Uniti impongono un'aliquota d'imposta progressiva sul reddito, il che significa che maggiore è il reddito, maggiore è la percentuale di imposta riscossa.
Alcune altre nazioni applicano un'aliquota fiscale fissa o un'aliquota fiscale regressiva.
Un'aliquota fiscale è la percentuale alla quale viene tassata una persona fisica o giuridica.
