Substansially Equal Periodic Payment (SEPP)

Hvað er efnislega jöfn reglubundin greiðsla (SEPP)?

Substantally Equal Periodic Payment, eða SEPP, er aðferð til að dreifa fjármunum frá IRA eða öðrum viðurkenndum eftirlaunaáætlunum fyrir 59½ ára aldur sem forðast að verða fyrir sektum frá IRS fyrir úttektirnar. Venjulega mun einstaklingur sem fjarlægir eignir úr áætlun fyrir þann aldur greiða sekt sem nemur 10% af úthlutaðri upphæð.

Með SEPP áætlun eru fjármunir teknir út refsilausir með tilgreindum árlegum úthlutunum í fimm ár eða þar til reikningseigandi verður 59½, hvort sem kemur síðar. Enn þarf að greiða tekjuskatt af úttektunum.

Hvernig SEPP áætlun virkar

Þú getur notað hvaða hæfa eftirlaunareikning sem er með SEPP áætlun, að undanskildum 401 (k) sem þú ert með hjá núverandi vinnuveitanda þínum. Þú setur upp SEPP fyrirkomulagið í gegnum fjármálaráðgjafa eða beint við stofnun.

Þú verður, í upphafi, að velja á milli þriggja IRS-samþykktra aðferða til að reikna út úthlutun þína frá SEPP: afskriftir , lífeyrisgreiðslur og nauðsynleg lágmarksúthlutun. Hver mun leiða til mismunandi reiknaðrar árlegrar dreifingar. Upphæðin sem þú tekur út verður fyrirfram ákveðin og óbreytt á hverju ári, að minnsta kosti með tveimur af þremur valkostum.

IRS ráðleggur einstaklingum að velja þá aðferð sem best styður fjárhagsstöðu hans eða hennar. Þú hefur leyfi til að breyta aðferðinni sem þú notar einu sinni á líftíma áætlunarinnar. Ef þú hættir við áætlunina áður en lágmarkseignartímabilið rennur út, verður þú að greiða IRS allar viðurlög sem hún afsalaði sér fyrir úthlutun áætlunarinnar, auk vaxta.

Afskriftaaðferðin

Samkvæmt afskriftaraðferðinni við útreikning á úttektum SEPP áætlunarinnar**,** er árleg greiðsla sú sama fyrir hvert ár áætlunarinnar. Það er ákvarðað með því að nota lífslíkur skattgreiðanda og bótaþega hans,. ef við á, og völdum vöxtum - ekki meira en 120% af alríkis millitímavexti, samkvæmt IRS.

Annuatization Method

Eins og með afskriftaraðferðina, er dreifingin sem þú verður að taka samkvæmt lífeyrisleiðinni einnig sú sama á hverju ári. Upphæðin er ákvörðuð með því að nota lífeyri sem byggist á aldri skattgreiðanda og aldur rétthafa þeirra, ef við á, og völdum vöxtum, með sömu leiðbeiningum IRS og við afskriftir. Lífeyrisstuðullinn er fenginn með því að nota dánartíðnitöflu sem IRS útvegar.

Áskilið lágmarksdreifing og SEPP

Með tilskildum lágmarksúthlutunaraðferð er árleg greiðsla fyrir hvert ár ákvörðuð með því að deila reikningsjöfnuði með lífslíkustuðli skattgreiðanda og rétthafa þeirra, ef við á .

Samkvæmt þessari aðferð þarf að endurreikna árlega upphæð árlega og breytist þar af leiðandi frá ári til árs. Það leiðir einnig almennt til minni árlegra úttekta en aðrar aðferðir.

Ókostir SEPP áætlanir

Notkun SEPP áætlunar getur verið blessun fyrir þá sem vilja eða þurfa að nýta sér eftirlaunafé snemma. Áætlunin getur leyft þér stöðugan straum af tekjum, refsilaus, á fertugs eða fimmtugsaldri til að hjálpa þér að koma þér yfir á milli loka starfsferils - og venjulegs launaávísunar - og tilkomu annarra eftirlaunatekna.

Þegar þú ert 59½ geturðu tekið út viðbótarfé af eftirlaunareikningum þínum án refsingar. Seint á sextugsaldri muntu eiga rétt á fullum bótum frá almannatryggingum og ef til vill bótatryggðum lífeyri.

Takmarkanir fyrir SEPP haldast til loka greiðslutímans, sem er síðari fimm ár eða að eigandi IRA nær 59½ aldri. Svo, til dæmis, IRA eigandi sem hóf SEPPs 40 ára þyrfti að hlíta takmörkunum í næstum 20 ár. Á hinn bóginn, IRA eigandi sem byrjar SEPPs við 58 ára aldur þyrfti aðeins að halda áfram til 63 ára aldurs. Mikilvægt er að þetta fimm ára tímabil er mælt frá dagsetningu fyrstu dreifingar og lýkur nákvæmlega fimm árum frá þeim degi. Henni lýkur ekki eftir að fimmta úthlutunin fer fram.

Gallar

Áætlanirnar hafa þó einnig sérstaka galla. Til að byrja með eru þeir tiltölulega ósveigjanlegir. Þegar þú hefur byrjað á SEPP áætlun verður þú að vera með hana á meðan - sem getur hugsanlega verið áratugir ef þú byrjar áætlunina á þrítugsaldri eða fertugsaldri.

Á þeim tíma hefur þú lítið sem ekkert svigrúm til að breyta upphæðinni sem þú getur tekið út úr sjóðnum á hverju ári. Og að hætta við áætlunina er varla valkostur, í ljósi þess að hún leggur á þig allar þær viðurlög sem þú sparaðir frá því að hefja hana, auk vaxta. (Sömu viðurlög gætu einnig átt við ef þú reiknar þér rangt og tekst ekki að taka út nauðsynlegar úttektir innan eins árs.)

Að stofna SEPP hefur einnig áhrif á fjárhagslegt öryggi þitt síðar á eftirlaun. Þegar þú hefur stofnað SEPP þarftu að hætta að leggja þitt af mörkum til áætlunarinnar sem það notar, sem þýðir að jafnvægi þess mun ekki vaxa með frekari framlögum. Og með því að taka út fé snemma, ertu líka í raun að sleppa þeim tekjum sem þeir munu afla síðar - ásamt skattinum sem þú sparar á þessum hagnaði, sem mun sameinast skattfrjálst innan reikningsins.

##Hápunktar

• Ef þú hættir við SEPP áætlunina áður en henni lýkur þarftu að borga allar sektirnar sem það leyfði þér að forðast, auk vaxta af þeim upphæðum.

• Upphæðin sem þú tekur út á hverju ári er ákvörðuð með formúlum sem IRS setur fram.

• SEPP áætlun hentar best þeim sem þurfa stöðugan straum af tekjum fyrir starfslok, kannski til að bæta upp feril sem lauk fyrr en áætlað var.

• SEPP áætlun gerir þér kleift að taka fé án refsingar af eftirlaunareikningi áður en þú verður 59½.