Neikvæð afskriftamörk
Hvað er neikvæð afskriftamörk?
Neikvæð afskriftarmörk er ákvæði í tilteknum skuldabréfum eða öðrum lánasamningum sem takmarkar upphæð ógreiddra vaxtagjalda sem hægt er að bæta við höfuðstól lánsins.
Skilningur á neikvæðum afskriftamörkum
Lán fellur niður í neikvæðum tilvikum þegar áætlaðar greiðslur eru inntar af hendi sem eru lægri en vaxtagjald á láninu á þeim tíma. Þegar greiðsla er innt af hendi sem er lægri en gjaldfallnar vextir myndast dráttarvextir sem bætast við höfuðstól lánsins og skapa neikvæðar afskriftir.
Neikvætt afskriftarmörk kveður á um að höfuðstólsstaða láns geti ekki farið yfir ákveðna fyrirfram tilgreinda fjárhæð, venjulega tilgreind sem hlutfall af upphaflegri stöðu láns. Slík takmörk koma í veg fyrir að lántakendur lendi í aðstæðum þar sem þeir geta ekki greitt lánið til baka og neyðast til að fara í greiðsluþrot eða lýsa yfir gjaldþroti — og vernda þannig lánveitendur gegn vanskilaáhættu.
Neikvæðar afskriftir eiga sér stað þegar mánaðarlegar greiðslur af láni eru ófullnægjandi til að greiða vextina sem falla á höfuðstólinn. Viðbótarvextirnir bætast við eftirstöðvar lánsins, sem leiðir af sér sífellt hærri vaxtakostnað og lánsjöfnuð. Þess vegna er hugtakið „neikvæðar afskriftir“ þar sem greiðslurnar eru ófullnægjandi til að afskrifa eftirstöðvar lánsins.
Ef um er að ræða neikvætt afskrifað húsnæðislán er húseigandinn í raun að taka meira fé að láni í hverjum mánuði til að standa straum af vöxtum lánsins. Þar til lánið byrjar að afskrifast er ekki höfuðstóll af mánaðarlegri greiðslu, sem þýðir að húsnæðislánsstaðan minnkar ekki.
Oft munu þessar tegundir lána hafa takmörk á fjárhæð neikvæðra afskrifta sem geta safnast á lánið - venjulega sett sem hlutfall af upphaflegri stærð lánsins. Neikvæð afskriftamörk koma í veg fyrir að höfuðstólsstaða láns verði of stór, sem veldur því að of miklar greiðsluhækkanir greiða lánið til baka við lok lánstímans. Til dæmis myndi neikvæð afskriftarmörk upp á 15% á $500.000 láni tilgreina að fjárhæð neikvæðrar afskriftar myndi ekki fara yfir $75.000.
Þegar neikvæðum afskriftamörkum er náð á láni fer af stað enduruppgerð á greiðslum lánsins þannig að ný afskriftaáætlun er komin á og lánið verður greitt upp í lok þess tíma. Þetta getur verið eins einfalt og að semja um endurfjármögnun á upprunalegu láninu.
Hápunktar
Þegar neikvæðum afskriftamörkum er náð á láni fer af stað endurútreikningur á greiðslum lánsins þannig að ný afskriftaáætlun er sett á laggirnar.
Neikvætt afskriftarmark segir að höfuðstólsstaða láns geti ekki farið yfir ákveðna fyrirfram tilgreinda fjárhæð, venjulega tilgreind sem hlutfall af upphaflegri stöðu láns.
Neikvætt afskriftarmark er ákvæði sem takmarkar upphæð ógreiddra vaxtagjalda sem hægt er að bæta við höfuðstól lánsins.
