Eingreiðsludreifing

Hvað er eingreiðsludreifing?

Eingreiðsluúthlutun er eingreiðsla í einu lagi af fjárupphæð sem einhver skuldar einhverjum aðila, frekar en með greiðslum skipt í smærri afborganir. Í vissum tilvikum geta eingreiðslur fengið sérstaka skattameðferð. Eingreiðsluúthlutun er almennt tengd því að velja hvernig á að fá óvæntar tekjur, svo sem frá vinningi í lottói, eða frá eftirlauna- eða lífeyrisáætlun. Hægt er að bera saman eingreiðsluúthlutun og lífeyrisúthlutun.

Hvernig eingreiðsludreifing virkar

Það er ekki alltaf best að taka eingreiðsluna í stað reglubundinna árlegra greiðslna; ef það er boðið upp á valið skaltu íhuga skatta, fjárfestingar og nettó núvirði (NPV), sem skýrir tímavirði peninga.

Tvö algeng dæmi um eingreiðsluúthlutun eru þóknunarávísun og úthlutun lífeyrissjóða í kjölfar andláts lífeyrisþega.

Almennt er farið með úthlutun frá viðurkenndum áætlunum sem eingreiðslur ef heildarástand áætlunarinnar er dreift á sama skattár og ef úthlutunin er gerð vegna starfsmanns:

• Að ná 59½ aldri

• Að vera látinn (á við um bótaþega)

• Aðskilnaður frá þjónustu (á ekki við um sjálfstætt starfandi einstaklinga en á við um almenna starfsmenn þeirra)

• Að vera fatlaður (á aðeins við um sjálfstætt starfandi einstaklinga ).

Eingreiðsluúthlutun og viðurkenndar eftirlaunaáætlanir

Ef eigandi lífeyrissjóða fellur frá mun eingreiðsla oft færast til bótaþega eða bótaþega. Þetta geta verið ættingjar, nánir kunningjar eða jafnvel stofnanir eins og góðgerðarstofnanir. Styrkþegar geta verið afturkallanlegir eða óafturkallanlegir, hafa geðþóttavald (eða ekki).

Viðurkenndar áætlanir falla almennt í tvo flokka: réttindatengdar og iðgjaldagreinar. Ávinningstengd áætlanir veita starfsmönnum trygga útborgun; þetta setur þá áhættu á vinnuveitandann að spara og fjárfesta á réttan hátt til að mæta áætlunarskuldbindingum. Fyrir starfsmenn í iðgjaldatengdu kerfi fer upphæðin sem þeir fá í eftirlaun eftir því hversu vel þeir spara og fjárfesta fyrir eigin hönd á starfsárum sínum. A 401 (k) er vinsælasta dæmið um iðgjaldaáætlun.

Önnur dæmi um viðurkenndar áætlanir sem geta veitt eingreiðsluúthlutun eru:

• Áætlanir um hagnaðarskiptingu

• 403(b) áætlanir

• 457 áætlanir

• Peningakaupaáætlanir

• Miðaðu á bótaáætlanir

• Áætlanir um hlutabréfaeign starfsmanna (ESOP).

• Keogh (HR-10)

• Einfaldaður starfsmannalífeyrir (SEP)

• Sparnaðarhvatningaráætlun fyrir starfsmenn (einfalt)

Ríkisskattþjónustan (IRS) veitir ítarlega leiðbeiningar um algengar kröfur um hæfu áætlun. Þessi handbók sundurliðar hverja áætlun og hverjum hún hentar best, dregur samanburð á milli þeirra og bendir á áhættu eða áhyggjur fyrir hugsanlega eða núverandi fjárfesta.

Athugun þóknunar og viðurkenndar eftirlaunaáætlanir

Þóknunarávísanir eru annað dæmi sem hægt er að greiða út sem eingreiðslur. Þóknunarathuganir eiga við um hlutverk aðallega í sölu og markaðssetningu, annaðhvort sem eina tekjur eða til viðbótar grunnlaunum. Vinnuveitendur nota oft söluþóknun til að hvetja starfsmenn til að framleiða meira verðmæti. Nokkrar helstu gerðir af þóknunarathugunum eru meðal annars grunnlaun og þóknun, bein þóknun, dráttur á móti þóknun og afgangsþóknun.

Eingreiðslur á móti lífeyrisgreiðslum

Til að sýna hvernig eingreiðslur og lífeyrisgreiðslur virka, ímyndaðu þér að þú hafir unnið $10 milljónir í lottóinu. Ef þú tækir allan vinninginn sem eingreiðslu væri allur vinningurinn tekjuskattur á því ári og þú værir í hæsta skattþrepi.

Hins vegar, ef þú velur lífeyrisleiðina, gætu greiðslurnar komið til þín á nokkrum áratugum. Til dæmis, í stað $10 milljóna tekna á einu ári, gæti lífeyrisgreiðslan þín verið $300.000 á ári. Þó að $300.000 yrðu háð tekjuskatti, myndi það líklega halda þér frá hæstu skattþrepum ríkisins. Þú myndir líka forðast hæsta alríkisskattþrepið upp á 37% (frá og með 2020) fyrir einhleypa með tekjur yfir $518.400 eða $622.050 fyrir hjón sem leggja fram sameiginlega umsókn .

Árið 2021 hækka þessar tölur. Einhleypir með hærri tekjur en $523.600 og hjón sem leggja fram tekjur allt að $628.300 í sameiningu eru í 37% skattþrepinu. Slíkar skattaspurningar ráðast af stærð lottóvinningsins, núverandi tekjuskattshlutföllum, áætluðum tekjuskattshlutföllum,. ríki þínu. um búsetu þegar þú vinnur, í hvaða ríki þú munt búa eftir vinninginn og fjárfestingarávöxtun. En ef þú getur fengið meira en 3% til 4% árlega ávöxtun er eingreiðsluvalkosturinn venjulega skynsamlegri með 30 ára lífeyri.

Annar stór kostur við að taka peningana með tímanum er að það veitir sigurvegurum „do-over“ kort. Með því að fá ávísun á hverju ári eiga sigurvegarar meiri möguleika á að fara með peningana sína á réttan hátt, jafnvel þótt illa gangi fyrsta árið.

Hápunktar

• Eingreiðsluúthlutun getur verið af eftirlaunaáætlunum, áunnin þóknun, óvænt tekjur eða ákveðnar fjárfestingar með fastatekjum.

• Eingreiðsluúthlutun er ekki alltaf besti kosturinn fyrir hvern bótaþega; fyrir suma gæti verið skynsamlegra að sjóðirnir séu greiddir sem reglubundnar greiðslur.

• Eingreiðsla verður venjulega núvirt í núvirði (NPV).

• Eingreiðsluúthlutun er gjaldfallin upphæð sem er greidd í einu, öfugt við að vera greidd með reglulegum afborgunum.