Frádráttarbærir vextir

Hvað eru frádráttarbærir vextir?

Frádráttarbærir vextir eru lántökukostnaður sem skattgreiðandi getur krafist á alríkis- eða ríkisskattframtali til að draga úr skattskyldum tekjum. Tegundir vaxta sem eru frádráttarbærar frá skatti fela í sér veðvexti fyrir bæði fyrsta og annað húsnæðislán, veðvextir fyrir fjárfestingareignir, námslánavexti og vexti af sumum viðskiptalánum, þar með talið viðskiptakreditkortum.

Persónuleg kreditkortavextir, bílalánavextir og aðrar tegundir persónulegra neytendafjárhagsvaxta eru ekki frádráttarbærir frá skatti.

Skilningur á frádráttarbærum vöxtum

Ríkisskattstjóri (IRS) veitir skattaafslátt sem getur dregið úr skattskyldum tekjum tiltekinna skattgreiðenda. Til dæmis getur einstaklingur sem uppfyllir skilyrði fyrir $3.500 skattafslátt krafist þessarar upphæðar á móti skattskyldum tekjum sínum upp á $20.500.

Virkt skatthlutfall þeirra yrði þá reiknað á $20.500 - $3.500 = $17.000, í stað $20.500. Hægt er að krefjast vaxtagreiðslna sem greiddar eru af tilteknum afborgunum lána sem skattaafslátt á alríkistekjuskattsframtali lántaka. Þessar vaxtagreiðslur eru nefndir frádráttarbærir vextir.

Hversu mikla peninga geta frádráttarbærir vextir sparað þér á skattframtali þínu? Það fer eftir jaðarskatthlutfalli þínu,. einnig kallað skattþrepið þitt. Til dæmis, ef þú ert í 24% skattþrepinu og ert með $1.000 í frádráttarbærum vöxtum, spararðu $240 á skattreikningnum þínum. Í raun kostar það lán þig aðeins $760 í stað $1.000.

Helstu tegundir frádráttarbærra vaxta

Vaxtaafsláttur námslána

Það eru ákveðnir frádrættir sem hæfir námsmenn geta krafist, einn þeirra er vaxtafrádráttur námslána. Þó að námsmaður geti ekki krafist námslána sem tekin eru til kennslu eru vextirnir sem greiddir voru af láninu á skattárinu frádráttarbærir með vaxtafrádráttaráætlun námslána. Lánið verður að vera hæft, sem samkvæmt IRS þýðir að lánið verður að hafa verið tekið fyrir annað hvort skattgreiðanda, maka hans eða á framfæri hans.

Jafnframt þarf lánið að hafa verið tekið í menntunarskyni á námstíma þar sem nemandi er skráður að minnsta kosti í hlutastarfi í gráðu. Viðurkennt lán er lán sem skattgreiðandi eða maki hans er lagalega skylt að endurgreiða og þarf að nýta lánið innan „hæfilegs tíma“ fyrir eða eftir að það er tekið. Almennt eru lán sem fengin eru frá ættingjum eða viðurkenndri vinnuveitandaáætlun ekki hæf lán.

Lánið þarf að greiða fyrir hæfum námskostnaði, sem felur í sér kennslu, gjöld, kennslubækur og vistir og búnað sem þarf fyrir námskeiðin o.s.frv. Lánstekjur sem notaðar eru til námskostnaðar verða að vera greiddar út innan 90 daga áður en námstímabilið hefst og 90. dögum eftir að henni lýkur.

Herbergi og fæði, sjúkragjöld námsmanna, tryggingar og akstur eru dæmi um kostnað sem telst ekki til hæfur námskostnaður samkvæmt vaxtafrádrætti námslána.

Til að eiga rétt á vaxtafrádrætti námslána þarf menntastofnunin sem nemandi er skráður í að vera gjaldgeng stofnun. Hæfur skóli, samkvæmt IRS reglum, nær yfir allar viðurkenndar opinberar, sjálfseignarstofnanir og framhaldsskólastofnanir sem eru í hagnaðarskyni í einkaeigu sem eru gjaldgengar til að taka þátt í námsaðstoðaráætlunum sem stjórnað er af bandaríska menntamálaráðuneytinu.

Vaxtaafsláttur fasteignalána

Hægt er að krefjast vaxtagreiðslna sem greiddar eru af húsnæðisláni sem skattafslátt á alríkistekjuskattsframtali lántaka og þær eru tilkynntar til IRS á eyðublaði sem kallast Mortgage Interest Statement eða Form 1098.

Staðlað eyðublað 1098 greinir frá því hversu mikið einstaklingur eða einkaeigandi greiddi í veðvexti á skattárinu. Veðlánveitandinn er krafist af IRS að veita lántakendum þetta eyðublað ef eignin sem tryggir veðið er talin fasteign.

Fasteignir eru skilgreindar sem land og allt sem byggt er á, vaxið á eða festir við landið. Heimilið sem vaxtagreiðslur húsnæðislána eru inntar af verður að vera hæft samkvæmt IRS stöðlum.

Heimili er skilgreint sem rými með grunnþægindum, þar á meðal eldunarbúnaði, baðherbergi og svefnrými. Dæmi um heimili eru hús, sambýli, húsbíll, snekkja, samvinnufélag, búgarðseigendur og bátur. Einnig, hæf húsnæðislán, samkvæmt IRS, innihalda fyrsta og annað húsnæðislán, íbúðalán og endurfjármagnað húsnæðislán.

Skattgreiðandi sem dregur frá vexti af húsnæðislánum þarf að sundurliða frádrátt sinn. Heildarfjárhæð greiddra veðlánavaxta á ári er hægt að draga frá á viðauka A. Liðabundinn frádráttur er aðeins hagstæður ef heildarverðmæti sundurliðaðra gjalda er meira en venjulegur frádráttur. Húseigandi þar sem sundurliðaður frádráttur, þ.mt vaxtagreiðslur fasteignaveðlána, jafngildir $5.500, gæti í staðinn verið betur settur í staðalfrádráttinn sinn - $12.550 fyrir árið 2021 - vegna þess að IRS leyfir skattgreiðendum aðeins að velja eina aðferð.

Eigandi fasteignaveðlána getur einnig dregið frá punkta sem greiddir eru við kaup á fasteign. Punktar eru vextir sem greiddir eru fyrirfram fyrir gjalddaga greiðslu eða einfaldlega fyrirframgreiddir vextir af húsnæðisláni til að bæta vexti á húsnæðisláni sem lánastofnun býður upp á. Hins vegar að hafa stig skráð á eyðublaði 1098 þýðir ekki endilega að lántaki uppfylli skilyrði fyrir frádráttinn.

Sérstök atriði

Það er misskilningur að það sé góð hugmynd að taka lán sem eru með frádráttarbærum vöxtum því það sparar þér peninga á skattreikningnum. Það er til dæmis algengt ráð að húsnæðiseigendur eigi ekki að borga húsnæðislánið sitt snemma vegna þess að þeir missa vaxtafrádrátt húsnæðislána eða að það sé góð hugmynd að taka húsnæðislán vegna þess að það lækkar skattreikninginn.

Þetta er slæmt ráð vegna þess að upphæðin sem þú greiðir í vexti mun fara langt yfir skattasparnað þinn, jafnvel þótt þú sért í hæsta skattþrepinu. Til dæmis, ef þú ert í 37% skattþrepinu, fyrir hvern $1 sem þú borgar í vexti, spararðu $0,37 sent á skattframtali þínu. Það er ljóst að þér væri betra að borga enga vexti í fyrsta lagi, sem myndi spara þér allan $1.

Undir Ronald Reagan forseta, lögum um skattaumbætur frá 1986,. sem voru meiriháttar breytingar á alríkisskattalögum, afléttu skattafrádráttarbærir kreditkortavextir í áföngum ásamt öðrum tegundum vaxta frá persónulegum lánum. Þeir vaxtafrádrættir sem enn eru í boði eru háðir takmörkunum og undanþágum.

Til dæmis geta breyttar leiðréttar brúttótekjur þínar (MAGI) ekki farið yfir ákveðna upphæð eða þú munt ekki eiga rétt á að krefjast vaxtafrádráttar námsláns. Þannig að þó að ákveðinn kostnaður falli í flokkinn frádráttarbærum vöxtum þýðir ekki alltaf að þú getir dregið hann frá á skattframtali þínu.