Fradragsberettigede renter

Hvad er fradragsberettigede renter?

Fradragsberettigede renter er en låneudgift, som en skatteyder kan kræve på en føderal eller statslig selvangivelse for at reducere den skattepligtige indkomst. Rentetyper, der er fradragsberettigede i skat, omfatter realkreditrenter for både første og andet realkreditlån, realkreditrenter for investeringsejendomme, renter på studielån og renterne på nogle erhvervslån, herunder erhvervskreditkort.

Personlige kreditkortrenter, autolånsrenter og andre typer privatøkonomiske renter er ikke fradragsberettigede.

Forståelse af fradragsberettigede renter

Internal Revenue Service (IRS) giver skattefradrag , der kan reducere den skattepligtige indkomst for visse skatteydere. For eksempel kan en person, der kvalificerer sig til et skattefradrag på $3.500, kræve dette beløb mod deres skattepligtige indkomst på $20.500.

Deres effektive skattesats ville så blive beregnet på $20.500 - $3.500 = $17.000 i stedet for $20.500. Rentebetalingerne på visse tilbagebetalinger af lån kan kræves som et skattefradrag på låntagerens føderale selvangivelse. Disse rentebetalinger betegnes som fradragsberettigede renter.

Hvor mange penge kan fradragsberettigede renter spare dig på din selvangivelse? Det afhænger af din marginale skattesats,. også kaldet din skatteklasse. For eksempel, hvis du er i skatteklassen på 24 %, og du har 1.000 USD i fradragsberettigede renter, sparer du 240 USD på din skatteregning. Faktisk koster det lån dig kun $760 i stedet for $1.000.

Hovedtyper af fradragsberettigede renter

Studielånsrentefradrag

Der er visse fradrag, som kvalificerede studerende kan kræve, hvoraf et er studielånsrentefradraget. Selvom en studerende ikke kan gøre krav på studielån optaget til undervisning, er de renter, der blev betalt på lånet i løbet af skatteåret, fradragsberettiget med rentefradragsprogrammet for studielån. Lånet skal være kvalificeret, hvilket ifølge IRS betyder, at lånet skal være optaget for enten skatteyderen, hans/hendes ægtefælle eller hans/hendes pårørende.

Lånet skal endvidere være optaget til uddannelsesøjemed i en akademisk periode, hvor den studerende er optaget på mindst deltid på en uddannelse. Et kvalificeret lån er et, som skatteyderen eller dennes ægtefælle er lovligt forpligtet til at tilbagebetale, og lånet skal bruges inden for en "rimelig frist" før eller efter det optages. Generelt er lån modtaget fra slægtninge eller en kvalificeret arbejdsgiverplan ikke kvalificerede lån.

Lånet skal bruges til kvalificerede uddannelsesudgifter, som omfatter undervisning, gebyrer, lærebøger og forsyninger og udstyr, der er nødvendigt til kurserne osv. Låneprovenuet, der bruges til uddannelsesudgifter, skal udbetales inden for 90 dage før den akademiske periode starter og 90 dage efter den slutter.

Kost og kost, studerendes sundhedsgebyr, forsikring og transport er eksempler på omkostninger, der ikke tæller som kvalificerede uddannelsesudgifter under rentefradragsprogrammet for studielån.

For at kvalificere sig til studielånsrentefradraget skal den uddannelsesinstitution, som den studerende er indskrevet på, være en berettiget institution. En berettiget skole omfatter i henhold til IRS-reglerne alle akkrediterede offentlige, nonprofit- og privatejede for-profit postsekundære institutioner, der er berettiget til at deltage i studiehjælpsprogrammer, der administreres af det amerikanske undervisningsministerium.

fradrag for realkreditrenter

Rentebetalingerne på et realkreditlån kan kræves som et skattefradrag på låntagerens føderale selvangivelse og indberettes til IRS på en formular kaldet Mortgage Interest Statement eller Form 1098.

Standardformularen 1098 rapporterer, hvor meget en enkeltperson eller eneejer betalte i realkreditlån i løbet af skatteåret. Realkreditinstituttet er forpligtet af IRS til at give denne formular til låntagere, hvis ejendommen, der sikrer realkreditlånet, betragtes som fast ejendom.

Fast ejendom er defineret som jord og alt, der er bygget på, vokset på eller knyttet til jorden. Det hjem, som renten på realkreditlånet foretages for, skal være kvalificeret af IRS-standarder.

Et hjem er defineret som et rum, der har grundlæggende boligfaciliteter, herunder madlavningsudstyr, et badeværelse og et soveområde. Eksempler på et hjem omfatter et hus, ejerlejlighed, mobilhome, yacht, kooperativ, rancher og båd. Også kvalificerede realkreditlån, ifølge IRS, omfatter første og andet realkreditlån, boliglån og refinansierede realkreditlån.

En skatteyder, der trækker renter på realkreditlån, skal specificere deres fradrag. Det samlede beløb for realkreditrenter, der betales på et år, kan fratrækkes på skema A. Punkterede fradrag er kun fordelagtige, hvis den samlede værdi af de specificerede udgifter er større end standardfradraget. En boligejer, hvis specificerede fradrag inklusive rentebetalinger på realkreditlån svarer til $5.500, kan i stedet være bedre stillet til deres standardfradrag - $12.550 for 2021 - fordi IRS kun tillader skatteydere at vælge én metode.

En pantejer er også i stand til at fratrække point betalt ved køb af fast ejendom. Point er renter, der betales forud inden betalingens forfaldsdato, eller blot forudbetalte renter på et boliglån for at forbedre renten på det realkreditlån, som låneinstituttet tilbyder. At have point indberettet på formular 1098 betyder dog ikke nødvendigvis, at låntageren er berettiget til fradraget.

Særlige overvejelser

Det er en misforståelse, at det er en god idé at optage et lån, der har fradragsberettigede renter, fordi det vil spare dig penge på din skatteregning. Det er f.eks. almindelige råd, at boligejere ikke skal betale deres boliglån tidligt, fordi de mister rentefradraget på realkreditlån, eller at det er en god idé at optage et realkreditlån, fordi det vil sænke din skatteregning.

Dette er et dårligt råd, fordi det beløb, du betaler i renter, langt vil overstige din skatteopsparing, selvom du er i den højeste skatteklasse. For eksempel, hvis du er i skatteklassen på 37 %, sparer du for hver $1, du betaler i rente, $0,37 cent på din selvangivelse. Det er klart, at du ville være bedre stillet ved ikke at betale nogen renter i første omgang, hvilket ville spare dig for hele $1.

Under præsident Ronald Reagan udfasede Tax Reform Act of 1986,. et større sæt ændringer af den føderale skattelov, skattefradragsberettigede personlige kreditkortrenter sammen med andre typer fradrag for renter på personlige lån. De rentefradrag, der stadig er tilgængelige, er underlagt begrænsninger og undtagelser.

For eksempel kan din ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) ikke overstige et vist beløb, eller du vil ikke være berettiget til at kræve fradrag for studielånsrente. Så bare fordi en bestemt udgift falder ind under kategorien fradragsberettigede renter, betyder det ikke altid, at du vil kunne trække den fra på din selvangivelse.