Vergiden İndirilebilir Faiz

Vergiden İndirilebilir Faiz Nedir?

Vergiden düşülebilir faiz, bir vergi mükellefinin vergiye tabi geliri azaltmak için federal veya eyalet vergi beyannamesi üzerinde talep edebileceği bir borçlanma gideridir. Vergiden düşülebilir faiz türleri, hem birinci hem de ikinci (ev rehni) ipotekler için ipotek faizi, yatırım amaçlı gayrimenkuller için ipotek faizi, öğrenci kredisi faizi ve işletme kredi kartları da dahil olmak üzere bazı işletme kredilerinin faizini içerir.

Kişisel kredi kartı faizi, otomobil kredisi faizi ve diğer kişisel tüketici finansman faizi türleri vergiden düşülemez.

Vergiden İndirilebilir Faizi Anlama

Internal Revenue Service (IRS), belirli vergi mükelleflerinin vergilendirilebilir gelirlerini azaltabilecek vergi indirimleri sağlar . Örneğin, 3.500$'lık vergi indirimine hak kazanan bir kişi, bu tutarı 20.500$'lık vergilendirilebilir gelirine karşı talep edebilir.

Efektif vergi oranları 20.500 $ yerine 20.500$ - 3.500$ = 17.000$ olarak hesaplanacaktır. Belirli kredi geri ödemelerinde yapılan faiz ödemeleri, borçlunun federal gelir vergisi beyannamesi üzerinden vergi indirimi olarak talep edilebilir. Bu faiz ödemelerine vergiden düşülebilir faiz denir.

Vergiden düşülebilir faiz, vergi beyannamenizde size ne kadar tasarruf sağlayabilir? Vergi dilimi olarak da adlandırılan marjinal vergi oranınıza bağlıdır . Örneğin, %24 vergi dilimindeyseniz ve vergiden düşülebilir 1.000$'lık faiziniz varsa, vergi faturanızda 240$ tasarruf edersiniz. Gerçekte, bu kredi size 1.000 $ yerine yalnızca 760 $ 'a mal olur.

Vergiden İndirilebilir Faizin Ana Türleri

Öğrenci kredisi faiz vergisi indirimi

Nitelikli öğrencilerin talep edebileceği belirli kesintiler vardır, bunlardan biri öğrenci kredisi faiz indirimidir. Öğrenci, öğrenim ücreti karşılığında alınan herhangi bir öğrenci kredisini talep edemese de, vergi yılı boyunca krediye ödenen faiz, öğrenci kredisi faiz indirim programı ile düşülebilir. Kredinin nitelikli olması gerekir; bu, IRS'ye göre, kredinin vergi mükellefi, eşi veya bakmakla yükümlü olduğu kişi için alınmış olması gerektiği anlamına gelir.

Ayrıca, kredinin öğrencinin bir lisans programına en az yarı zamanlı olarak kaydolduğu bir akademik dönemde eğitim amaçlı alınmış olması gerekir. Nitelikli kredi, mükellefin veya eşinin kanunen ödemekle yükümlü olduğu ve kredinin çekilmeden önce veya sonra “makul bir süre” içinde kullanılması gereken kredidir. Genellikle akrabalardan alınan krediler veya nitelikli bir işveren planı nitelikli krediler değildir.

Kredi, öğrenim ücreti, ücretler, ders kitapları ve kurs için gerekli malzeme ve ekipman vb. dahil olmak üzere nitelikli eğitim harcamaları için kullanılmalıdır. Eğitim giderleri için kullanılan kredi gelirleri, akademik dönemin başlamasından 90 gün önce ve bitiminden 90 gün sonra ödenmelidir.

Oda ve pansiyon, öğrenci sağlık ücretleri, sigorta ve ulaşım, öğrenci kredisi faiz indirimi programı kapsamında nitelikli eğitim gideri olarak sayılmayan maliyetlere örnektir.

Öğrenci kredisi faiz indirimine hak kazanabilmek için öğrencinin kayıtlı olduğu eğitim kurumunun uygun bir kurum olması gerekir. IRS kuralları uyarınca uygun bir okul, ABD Eğitim Bakanlığı tarafından yönetilen öğrenci yardım programlarına katılmaya uygun olan tüm akredite kamu, kar amacı gütmeyen ve özel sektöre ait kar amacı gütmeyen ortaöğretim sonrası kurumları içerir.

Mortgage faiz vergisi indirimi

Bir ipotek üzerinde yapılan faiz ödemeleri, borçlunun federal gelir vergisi beyannamesinde vergi indirimi olarak talep edilebilir ve Mortgage Faiz Beyanı veya Form 1098 adı verilen bir form üzerinden IRS'ye bildirilir.

Standart Form 1098, vergi yılı boyunca bir bireyin veya tek mal sahibinin ipotek faizinde ne kadar ödediğini bildirir. İpoteği güvence altına alan mülkün gayrimenkul olarak kabul edilmesi durumunda, ipotek kredisi verenin IRS tarafından bu formu borçlulara sağlaması gerekir.

Gayrimenkul, arazi ve üzerine inşa edilen, üzerinde yetiştirilen veya araziye bağlı herhangi bir şey olarak tanımlanır. İpotek faiz ödemelerinin yapıldığı evin IRS standartlarına göre nitelikli olması gerekir.

Ev, yemek pişirme ekipmanları, banyo ve uyku alanı gibi temel yaşam olanaklarına sahip bir alan olarak tanımlanır. Ev örnekleri arasında ev, kat mülkiyeti, mobil ev, yat, kooperatif, çiftlik sahibi ve tekne sayılabilir. Ayrıca, IRS'ye göre nitelikli ipotekler, birinci ve ikinci ipotekleri, konut rehni kredilerini ve yeniden finanse edilen ipotekleri içerir.

İpotek faiz ödemelerini mahsup eden bir vergi mükellefi, kesintilerini detaylandırmak zorundadır. Bir yılda ödenen toplam ipotek faizi Çizelge A'da mahsup edilebilir. Parçalara ayrılmış kesintiler , yalnızca ayrıntılı giderlerin toplam değeri standart kesintiden daha büyükse faydalıdır . İpotek faiz ödemeleri de dahil olmak üzere ayrıntılı kesintisi 5.500 ABD Dolarına eşit olan bir ev sahibi, bunun yerine standart kesintilerini - 2021 için 12.550 ABD Doları - almaktan daha iyi olabilir çünkü IRS vergi mükelleflerinin yalnızca bir yöntemi seçmesine izin verir.

gayrimenkul satın alırken ödenen puanları da düşebilir . Puanlar, ödemenin vadesinden önce peşin ödenen faiz veya sadece kredi veren kurum tarafından sunulan ipotek oranını iyileştirmek için bir ev kredisine yapılan ön ödemeli faizdir. Bununla birlikte, Form 1098'de bildirilen puanların olması, borçlunun kesintiye hak kazandığı anlamına gelmez.

Özel Hususlar

Vergiden düşülebilir faizi olan bir kredi almanın iyi bir fikir olduğu yanlış bir kanıdır çünkü vergi faturanızda size para kazandıracaktır. Örneğin, ev sahiplerinin ipotek faiz vergi indirimini kaybedecekleri için ipoteklerini erken ödememeleri gerektiği veya bir ipotek almanın vergi faturanızı düşüreceği için iyi bir fikir olduğu yaygın bir tavsiyedir.

Bu kötü bir tavsiye çünkü faiz olarak ödeyeceğiniz para miktarı, en yüksek vergi diliminde olsanız bile vergi tasarruflarınızı çok aşacaktır. Örneğin, %37 vergi dilimindeyseniz, faiz olarak ödediğiniz her 1 ABD Doları için vergi beyannamenizde 0,37 sent tasarruf edersiniz. İlk etapta herhangi bir faiz ödememenizin daha iyi olacağı açıktır, bu da size tam 1 dolardan tasarruf sağlayacaktır.

Başkan Ronald Reagan'a göre, 1986 tarihli Vergi Reformu Yasası,. federal vergi kanununda yapılan büyük bir değişiklik seti, diğer kişisel kredi faiz indirimleri ile birlikte vergiden düşülebilir kişisel kredi kartı faizini aşamalı olarak kaldırdı. Halen geçerli olan faiz vergisi indirimleri, sınırlamalara ve istisnalara tabidir.

Örneğin, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliriniz (MAGI) belirli bir tutarı aşamaz veya öğrenci kredisi faiz indirimini talep etmeye uygun olmazsınız. Bu nedenle, belirli bir giderin vergiden düşülebilir faiz kategorisine girmesi, her zaman vergi beyannamenizden düşebileceğiniz anlamına gelmez.