कर कटौती योग्य ब्याज

कर कटौती योग्य ब्याज क्या है?

कर-कटौती योग्य ब्याज एक उधार व्यय है जो करदाता कर योग्य आय को कम करने के लिए संघीय या राज्य कर रिटर्न पर दावा कर सकता है। कर कटौती योग्य ब्याज के प्रकारों में पहले और दूसरे (होम इक्विटी) बंधक दोनों के लिए बंधक ब्याज, निवेश संपत्तियों के लिए बंधक ब्याज, छात्र ऋण ब्याज, और व्यवसाय क्रेडिट कार्ड सहित कुछ व्यावसायिक ऋणों पर ब्याज शामिल हैं।

व्यक्तिगत क्रेडिट कार्ड ब्याज, ऑटो ऋण ब्याज, और अन्य प्रकार के व्यक्तिगत उपभोक्ता वित्त ब्याज कर कटौती योग्य नहीं हैं।

कर-कटौती योग्य ब्याज को समझना

आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) कर कटौती प्रदान करती है जो कुछ करदाताओं की कर योग्य आय को कम कर सकती है । उदाहरण के लिए, एक व्यक्ति जो $3,500 कर कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करता है, इस राशि का दावा उनकी $20,500 की कर योग्य आय के विरुद्ध कर सकता है।

उनकी प्रभावी कर दर की गणना $20,500 के बजाय $20,500 - $3,500 = $17,000 पर की जाएगी। कुछ ऋण चुकौती पर किए गए ब्याज भुगतान को उधारकर्ता के संघीय आयकर रिटर्न पर कर कटौती के रूप में दावा किया जा सकता है। इन ब्याज भुगतानों को कर-कटौती योग्य ब्याज के रूप में जाना जाता है।

आपके टैक्स रिटर्न पर टैक्स-कटौती योग्य ब्याज आपको कितना पैसा बचा सकता है? यह आपकी सीमांत कर दर पर निर्भर करता है , जिसे आपका टैक्स ब्रैकेट भी कहा जाता है। उदाहरण के लिए, यदि आप 24% टैक्स ब्रैकेट में हैं और आपके पास टैक्स-कटौती योग्य ब्याज में $1,000 है, तो आप अपने टैक्स बिल पर $240 बचाएंगे। वास्तव में, उस ऋण की कीमत केवल आपको $1,000 के बजाय $760 है।

कर कटौती योग्य ब्याज के मुख्य प्रकार

छात्र ऋण ब्याज कर कटौती

कुछ कटौतियाँ हैं जो योग्य छात्र दावा कर सकते हैं, जिनमें से एक छात्र ऋण ब्याज कटौती है । हालांकि एक छात्र ट्यूशन के लिए निकाले गए किसी भी छात्र ऋण का दावा नहीं कर सकता है, कर वर्ष के दौरान ऋण पर भुगतान किया गया ब्याज छात्र ऋण ब्याज कटौती कार्यक्रम के साथ कटौती योग्य है। ऋण को योग्य होना चाहिए, जिसका आईआरएस के अनुसार, इसका मतलब है कि करदाता, उसके पति या पत्नी या उसके आश्रित के लिए ऋण लिया जाना चाहिए।

साथ ही, शैक्षिक उद्देश्यों के लिए ऋण एक शैक्षणिक अवधि के दौरान लिया जाना चाहिए जिसमें छात्र को डिग्री प्रोग्राम में कम से कम अंशकालिक नामांकित किया गया हो। एक योग्य ऋण वह होता है जिसे करदाता या उसके पति या पत्नी कानूनी रूप से चुकाने के लिए बाध्य होते हैं, और ऋण को निकालने से पहले या बाद में "उचित समय" के भीतर उपयोग किया जाना चाहिए। आम तौर पर, रिश्तेदारों से प्राप्त ऋण या एक योग्य नियोक्ता योजना योग्य ऋण नहीं होते हैं।

ऋण का उपयोग योग्य शैक्षिक खर्चों के लिए किया जाना है, जिसमें ट्यूशन, फीस, पाठ्यपुस्तकें, और आपूर्ति और पाठ्यक्रम के लिए आवश्यक उपकरण आदि शामिल हैं। शैक्षिक खर्चों के लिए उपयोग की जाने वाली ऋण आय शैक्षणिक अवधि शुरू होने से 90 दिनों के भीतर और समाप्त होने के 90 दिनों के भीतर वितरित की जानी चाहिए।

कमरा और बोर्ड, छात्र स्वास्थ्य शुल्क, बीमा, और परिवहन लागत के उदाहरण हैं जिन्हें छात्र ऋण ब्याज कटौती कार्यक्रम के तहत योग्य शैक्षिक व्यय के रूप में नहीं गिना जाता है।

छात्र ऋण ब्याज कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, जिस शैक्षणिक संस्थान में छात्र नामांकित है, उसे एक योग्य संस्थान होना चाहिए। आईआरएस नियमों के तहत एक योग्य स्कूल में सभी मान्यता प्राप्त सार्वजनिक, गैर-लाभकारी, और निजी स्वामित्व वाले लाभकारी पोस्टसेकंडरी संस्थान शामिल हैं जो यूएस शिक्षा विभाग द्वारा प्रबंधित छात्र सहायता कार्यक्रमों में भाग लेने के योग्य हैं।

बंधक ब्याज कर कटौती

एक बंधक पर किए गए ब्याज भुगतान को उधारकर्ता के संघीय आयकर रिटर्न पर कर कटौती के रूप में दावा किया जा सकता है और आईआरएस को बंधक ब्याज विवरण या फॉर्म 1098 नामक फॉर्म पर रिपोर्ट किया जाता है ।

मानक फॉर्म 1098 रिपोर्ट करता है कि कर वर्ष के दौरान एक व्यक्ति या एकमात्र मालिक ने बंधक ब्याज में कितना भुगतान किया। आईआरएस द्वारा बंधक ऋणदाता को उधारकर्ताओं को यह फॉर्म प्रदान करने की आवश्यकता होती है यदि बंधक को सुरक्षित करने वाली संपत्ति को वास्तविक संपत्ति माना जाता है।

वास्तविक संपत्ति को भूमि और ऐसी किसी भी चीज़ के रूप में परिभाषित किया जाता है जो उस पर बनी हो, उस पर उगाई गई हो या उससे जुड़ी हो। जिस घर के लिए बंधक ब्याज भुगतान किया जाता है उसे आईआरएस मानकों द्वारा योग्य होना चाहिए।

एक घर को एक ऐसी जगह के रूप में परिभाषित किया जाता है जिसमें खाना पकाने के उपकरण, एक बाथरूम और सोने के क्षेत्र सहित बुनियादी रहने की सुविधाएं होती हैं। घर के उदाहरणों में एक घर, कोंडोमिनियम, मोबाइल होम, यॉट, सहकारी, रैंचर और नाव शामिल हैं। इसके अलावा, आईआरएस के अनुसार योग्य बंधक में पहले और दूसरे बंधक, गृह इक्विटी ऋण और पुनर्वित्त बंधक शामिल हैं।

एक करदाता जो बंधक ब्याज भुगतान में कटौती करता है, उसे अपनी कटौती को कम करना होगा। एक वर्ष में भुगतान किए गए बंधक ब्याज की कुल राशि को अनुसूची ए पर काटा जा सकता है । मद में कटौती केवल तभी फायदेमंद होती है जब मद में खर्च का कुल मूल्य मानक कटौती से अधिक हो । एक गृहस्वामी जिसका बंधक ब्याज भुगतान सहित मद में कटौती $ 5,500 के बराबर है, इसके बजाय उनके मानक कटौती के लिए जाना बेहतर हो सकता है - 2021 के लिए $ 12,550 - क्योंकि आईआरएस केवल करदाताओं को एक विधि का विकल्प चुनने की अनुमति देता है।

वास्तविक संपत्ति की खरीद पर भुगतान किए गए अंकों में कटौती करने में सक्षम है । अंक भुगतान की देय तिथि से पहले अग्रिम रूप से भुगतान किए गए ब्याज हैं या उधार देने वाली संस्था द्वारा पेश किए गए बंधक पर दर में सुधार के लिए होम लोन पर किए गए प्रीपेड ब्याज हैं। हालांकि, फॉर्म 1098 पर पॉइंट्स की रिपोर्ट होने का मतलब यह नहीं है कि उधारकर्ता कटौती के लिए योग्य है।

विशेष ध्यान

यह एक गलत धारणा है कि कर-कटौती योग्य ब्याज वाला ऋण लेना एक अच्छा विचार है क्योंकि यह आपके कर बिल पर आपको पैसे बचाएगा। यह सामान्य सलाह है, उदाहरण के लिए, कि घर के मालिकों को अपने बंधक का भुगतान जल्दी नहीं करना चाहिए क्योंकि वे बंधक ब्याज कर कटौती खो देंगे, या यह कि बंधक लेना एक अच्छा विचार है क्योंकि यह आपके कर बिल को कम कर देगा।

यह गलत सलाह है क्योंकि आप जितना पैसा ब्याज में देंगे, वह आपकी टैक्स बचत से कहीं अधिक होगा, भले ही आप उच्चतम टैक्स ब्रैकेट में हों। उदाहरण के लिए, यदि आप 37% टैक्स ब्रैकेट में हैं, तो आपके द्वारा ब्याज में भुगतान किए जाने वाले प्रत्येक $1 के लिए, आप अपने टैक्स रिटर्न पर $0.37 सेंट की बचत करेंगे। यह स्पष्ट है कि बेहतर होगा कि आप पहली बार में कोई ब्याज न दें, जिससे आपको पूरे $1 की बचत होगी।

राष्ट्रपति रोनाल्ड रीगन के तहत, 1986 का टैक्स रिफॉर्म एक्ट,. संघीय कर कोड में बदलावों का एक प्रमुख सेट, अन्य प्रकार के व्यक्तिगत ऋण ब्याज कटौती के साथ कर-कटौती योग्य व्यक्तिगत क्रेडिट कार्ड ब्याज को समाप्त कर देता है। ब्याज कर कटौती जो अभी भी उपलब्ध हैं वे सीमाओं और बहिष्करणों के अधीन हैं।

उदाहरण के लिए, आपकी संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) एक निश्चित राशि से अधिक नहीं हो सकती है या आप छात्र ऋण ब्याज कटौती का दावा करने के योग्य नहीं होंगे । इसलिए सिर्फ इसलिए कि एक निश्चित खर्च कर-कटौती योग्य ब्याज की श्रेणी में आता है, इसका हमेशा यह मतलब नहीं है कि आप इसे अपने कर रिटर्न पर घटा पाएंगे।