Verovähennyskelpoiset korot

Mitä ovat verovähennyskelpoiset korot?

Verovähennyskelpoinen korko on vieraan pääoman meno, jonka veronmaksaja voi vaatia liittovaltion tai osavaltion veroilmoituksessa vähentääkseen verotettavaa tuloa. Verovähennyskelpoisia korkotyyppejä ovat asuntolainojen korot sekä ensimmäiselle että toiselle (kotipääoma) asuntolainalle, sijoituskiinteistöjen asuntolainakorot, opintolainojen korot ja joidenkin yrityslainojen, mukaan lukien yritysluottokorttien, korot.

Henkilökohtaiset luottokorttikorot, autolainan korot ja muut henkilökohtaiset kulutusrahoituskorot eivät ole verotuksessa vähennyskelpoisia.

Verovähennyskelpoisten korkojen ymmärtäminen

Revenue Service (IRS) tarjoaa verovähennyksiä,. jotka voivat vähentää tiettyjen veronmaksajien verotettavaa tuloa . Esimerkiksi henkilö, joka on oikeutettu 3 500 dollarin verovähennykseen, voi vaatia tämän summan 20 500 dollarin verotettavaa tuloaan vastaan.

Niiden efektiivinen verokanta laskettaisiin sitten 20 500 $ - 3 500 $ = 17 000 $ 20 500 $ sijasta. Tiettyjen lainan takaisinmaksujen korkomaksut voidaan hakea verovähennyksenä lainanottajan liittovaltion tuloveroilmoituksessa. Näitä korkomaksuja kutsutaan verotuksessa vähennyskelpoisiksi koroksi.

Kuinka paljon verovähennyskelpoiset korot voivat säästää veroilmoituksessasi? Se riippuu marginaaliverokannostasi,. jota kutsutaan myös veroluokkiksesi. Jos olet esimerkiksi 24 %:n veroluokissa ja sinulla on 1 000 dollaria verovähennyskelpoista korkoa, säästät 240 dollaria verolaskussasi. Itse asiassa laina maksaa sinulle vain 760 dollaria 1 000 dollarin sijaan.

Tärkeimmät vähennyskelpoisten korkojen tyypit

Opintolainan korkojen verovähennys

Pätevät opiskelijat voivat vaatia tiettyjä vähennyksiä, joista yksi on opintolainan korkovähennys. Vaikka opiskelija ei voi hakea opintolainaa varten otettua opintolainaa, verovuoden aikana lainalle maksettu korko on vähennyskelpoinen opintolainan koronvähennysohjelmassa. Lainan on oltava kelpuutettu, mikä Verohallinnon mukaan tarkoittaa, että laina on täytynyt ottaa joko veronmaksajalle, hänen puolisolleen tai hänen huollettavanaan.

Laina on myös täytynyt ottaa koulutustarkoituksiin sellaisen lukukauden aikana, jonka aikana opiskelija on vähintään osa-aikaisesti koulutusohjelmassa. Hyväksytty laina on sellainen, jonka veronmaksaja tai hänen puolisonsa on lain mukaan velvollinen maksamaan takaisin, ja laina on käytettävä "kohtuullisen ajan" kuluessa ennen tai sen jälkeen. Yleensä sukulaisilta saadut lainat tai pätevä työnantajasuunnitelma eivät ole kelpuutettuja lainoja.

Laina on käytettävä päteviin koulutusmenoihin, joihin sisältyy lukukausimaksut, palkkiot, oppikirjat sekä kurssityöhön tarvittavat tarvikkeet ja laitteet jne. Koulutuskuluihin käytetyt lainatulot on maksettava 90 päivän kuluessa ennen lukukauden alkamista ja 90 päivää sen päättymisen jälkeen.

Huone ja ruokailu, opiskelijoiden terveysmaksut, vakuutukset ja kuljetus ovat esimerkkejä kustannuksista, joita ei lasketa opintolainan korkojen vähennysohjelman mukaisiksi koulutuskuluiksi.

Opintolainan korkovähennyksen saamiseksi oppilaitoksen, johon opiskelija on ilmoittautunut, on oltava tukikelpoinen oppilaitos. IRS:n sääntöjen mukaan kelvollinen koulu sisältää kaikki akkreditoidut julkiset, voittoa tavoittelemattomat ja yksityisomistuksessa olevat voittoa tavoittelevat toisen asteen oppilaitokset, jotka ovat oikeutettuja osallistumaan Yhdysvaltain opetusministeriön hallinnoimiin opintotukiohjelmiin.

Asuntolainan korkojen verovähennys

Asuntolainan korkomaksuja voidaan hakea verovähennyksenä lainanottajan liittovaltion tuloveroilmoituksessa, ja ne ilmoitetaan IRS:lle lomakkeella nimeltä Mortgage Interest Statement tai Form 1098.

Vakiolomake 1098 ilmoittaa, kuinka paljon yksityishenkilö tai yksityinen yrittäjä maksoi asuntolainan korkoja verovuoden aikana. IRS vaatii asuntolainanantajaa toimittamaan tämän lomakkeen lainaajille, jos asuntolainan vakuutena oleva omaisuus katsotaan kiinteäksi omaisuudeksi.

Kiinteä omaisuus määritellään maa-alueeksi ja kaikkeen, mikä on rakennettu, kasvatettu tai liitetty maahan. Asunnon, jolle asuntolainan korkoja maksetaan, on oltava IRS-standardien mukainen.

Koti määritellään tilaksi, jossa on asumisen perusmukavuudet, kuten ruoanlaittovälineet, kylpyhuone ja makuutila. Esimerkkejä kodista ovat talo, asunto, asuntovaunu, huvivene, osuuskunta, karjatila ja vene. Myös kelpuutetut asuntolainat sisältävät IRS:n mukaan ensimmäisen ja toisen asuntolainan, asuntolainat ja jälleenrahoitettuja asuntolainoja.

Asuntolainan korkoja vähentävän verovelvollisen on eriteltävä vähennyksensä. Vuoden aikana maksettujen asuntolainojen korkojen kokonaismäärä voidaan vähentää luettelosta A. Erillisvähennykset ovat hyödyllisiä vain , jos eriteltyjen kulujen kokonaisarvo on suurempi kuin vakiovähennys. Asunnonomistaja, jonka eritelty vähennys asuntolainakorkoineen on 5 500 dollaria, voi sen sijaan olla parempi käyttää normaalia vähennystä – 12 550 dollaria vuodelle 2021 – koska IRS sallii veronmaksajien valita vain yhden menetelmän.

Asuntolainan omistaja voi myös vähentää kiinteistön ostosta maksettuja pisteitä. Pisteet ovat ennen maksun eräpäivää etukäteen maksettuja korkoja tai yksinkertaisesti asuntolainalle maksettuja etukäteiskorkoja, joilla parannetaan lainanantajan tarjoaman asuntolainan korkoa. Pisteiden ilmoittaminen lomakkeella 1098 ei kuitenkaan välttämättä tarkoita, että lainanottaja on oikeutettu vähennykseen.

Erityisiä huomioita

On väärinkäsitys, että on hyvä idea ottaa lainaa, jolla on verovähennyskelpoista korkoa, koska se säästää rahaa verolaskussasi. Yleinen neuvo on esimerkiksi se, että asunnonomistajien ei tulisi maksaa asuntolainaansa ennenaikaisesti, koska he menettävät asuntolainan korkojen verovähennyksen, tai että asuntolainan ottaminen on hyvä idea, koska se alentaa verolaskuasi.

Tämä on huono neuvo, koska korkoina maksamasi rahasumma ylittää huomattavasti verosäästösi, vaikka kuuluisit korkeimpaan veroluokkaan. Jos olet esimerkiksi 37 %:n veroluokissa, säästät 0,37 dollarin senttiä veroilmoituksessasi jokaista maksamaasi korkoa kohden. On selvää, että sinun on parempi olla maksamatta korkoa, mikä säästäisi koko 1 dollarin.

Presidentti Ronald Reaganin alaisuudessa vuoden 1986 verouudistuslaki,. suuri joukko liittovaltion verolakiin tehtyjä muutoksia, poisti asteittain verotuksessa vähennyskelpoiset henkilökohtaisten luottokorttien korot muiden henkilökohtaisten lainojen korkojen vähennysten ohella. Edelleen käytettävissä oleviin korkoverovähennyksiin liittyy rajoituksia ja poikkeuksia.

Esimerkiksi modifioitu oikaistu bruttotulosi (MAGI) ei voi ylittää tiettyä määrää tai et ole oikeutettu opintolainan korkovähennykseen. Joten vain siksi, että tietty kulu kuuluu verovähennyskelpoisten korkojen luokkaan, ei aina tarkoita, että voit vähentää sen veroilmoituksessasi.