Vaxtaafsláttur námslána

Hver er vaxtafrádráttur námslána?

Hugtakið vaxtafrádráttur námslána vísar til alríkistekjuskattsfrádráttar sem gerir lántakendum kleift að draga allt að $2.500 af vöxtum sem greiddir eru af hæfum námslánum frá skattskyldum tekjum þeirra. Það er eitt af nokkrum skattaívilnunum í boði fyrir nemendur og foreldra þeirra til að greiða fyrir háskólanám. Einstaklingar verða að uppfylla ákveðin hæfisskilyrði, þar á meðal umsóknarstöðu og tekjustig, til að eiga rétt á frádrættinum.

Hvernig vaxtafrádráttur námslána virkar

Ríkisskattstjóri (IRS) útlistar margs konar skattafrádrátt sem gerir einstaklingum kleift að lækka skattskyldar tekjur sínar á árinu. Eitt af þessu er vaxtafrádráttur námslána, sem gerir ráð fyrir að draga allt að $ 2.500 af vöxtum sem greiddir eru af námsláni á skattárinu. Þannig að einstaklingar sem falla í 22% skattþrepinu og krefjast $2.500 frádráttar geta lækkað alríkistekjuskatt sinn fyrir árið um $550.

Skattgreiðendur sem vilja nýta frádráttinn verða að uppfylla ákveðin skilyrði. Til dæmis:

Námslánið þarf að hafa verið tekið fyrir skattgreiðanda, maka skattgreiðanda eða á framfæri. Foreldrar sem aðstoða löglega lántakendur við endurgreiðslu geta ekki krafist frádráttar.
Lánið þarf að taka á námstíma sem nemandi er skráður í að minnsta kosti hálfan tíma í nám sem leiðir til prófs, vottorðs eða annarra viðurkenndra skilríkja.
Lánið verður að nota fyrir hærra háskólanám (skólagjöld, gjöld, kennslubækur, vistir og búnaður) og getur ekki innifalið herbergi og fæði, sjúkragjöld nemenda, tryggingar og akstur.
Lánið þarf að nota innan „hæfilegs frests“ eftir að það er tekið og ágóðann skal greiðast annað hvort innan 90 daga áður en námstímabilið hefst eða 90 dögum eftir að því lýkur.
Skólinn þar sem nemandinn er skráður verður að vera gjaldgeng stofnun, þar á meðal allar viðurkenndar opinberar, sjálfseignarstofnanir og framhaldsskólastofnanir í einkaeigu sem taka þátt í námsaðstoðaráætlunum sem stjórnað er af bandaríska menntamálaráðuneytinu.

Ólíkt flestum öðrum frádráttum er krafist vaxtafrádráttar námslána sem leiðréttingar á tekjum á eyðublaði 1040. Þetta þýðir að þú þarft ekki að fylla út áætlun A, sem er notuð til að draga úr frádrætti,. til að krefjast þess.

Sérstök atriði

Eins og fram hefur komið geturðu dregið allt að $2,500 af vöxtunum sem þú greiddir af gjaldgengum námsláni. Ef þú greiddir minna en það er frádráttur þinn háður upphæðinni sem þú greiddir. Ef þú greiddir meira en $600 í vexti á árinu ættirðu að fá eyðublað 1098-E frá lánastofnuninni. Ef þú færð það ekki geturðu hlaðið niður eyðublaðinu beint af vefsíðu IRS.

Tekjumörk fyrir hæfi

Vaxtaafsláttur námslána minnkar eða fellur niður hjá tekjuhærri skattgreiðendum. Fyrir skattárin 2021 og 2022 er upphæð vaxtafrádráttar námslána þíns smám saman lækkuð eða felld niður ef breyttar leiðréttar brúttótekjur þínar (MAGI) eru á milli $70,000 og $85,000 fyrir einstæða skattgreiðendur. Það er á milli $140.000 og $170.000 ef þú leggur fram sameiginlega skil árið 2021, hækkar í $145.000/$175.000 árið 2022. Þú getur ekki krafist frádráttar ef MAGI þitt er yfir hámarksupphæðinni.

Tekjumörk vaxtafrádráttar námslána eru leiðrétt árlega fyrir verðbólgu.

Vaxtafrádráttur námslána vs. Önnur hlé

Nemendur sem eru skráðir í háskólanám og foreldrar þeirra geta átt rétt á öðrum hléum, þar með talið skattaafslætti , auk vaxtafrádráttar námslána. Skattafsláttur er jafnvel verðmætari en frádráttur vegna þess að þær eru dregnar frá skattinum sem þú skuldar á dollar á móti dollara frekar en að draga einfaldlega úr skattskyldum tekjum þínum.

American Opportunity Tax Credit (AOTC)

American Opportunity Tax Credit (AOTC) gerir skattgreiðendum kleift að fá inneign fyrir hæfan útgjöld sem greidd eru fyrir æðri menntun hæfs námsmanns á fyrstu fjórum árum þeirra við framhaldsskóla. Heildarinneign er hámarki við $ 2,500 á nemanda á ári. Skattgreiðendur fá 100% af inneigninni fyrir fyrstu $2.000 sem varið er í útgjöld og 25% fyrir næstu $2.000 sem varið er í þann nemanda.

Lífsnámsinneign (LLC)

Lifetime Learning Credit (LLC) veitir nemendum hámarksskattafslátt upp á $2,000 á skattframtali fyrir hæfa kennslu og skólatengdan kostnað sem eru skráðir í gjaldgenga framhaldsskóla. Þetta felur í sér allan hæfan kostnað sem notaður er til að greiða fyrir grunnnám, framhaldsnám og námskeið í átt að faggráðu. Það er ekkert hámark á fjölda ára sem skattgreiðendur geta krafist inneignarinnar.

Það eru þrjú skilyrði sem skattgreiðendur verða að uppfylla til að krefjast inneignar:

Skattgreiðandi, á framfæri þeirra eða annar aðili greiðir kostnað við hærra háskólanám.
Skattgreiðandi, á framfæri þeirra eða annar aðili greiðir kostnað vegna hæfs námsmanns sem skráður er í viðurkenndan stofnun.
Skattgreiðandi er námsmaðurinn, maki hans eða á framfæri þeirra sem skráð eru á skattframtali þeirra.

Frá og með 2021 er leyfileg upphæð bandarískra tækifærisskattaafsláttar og ævinámsinneignar felld niður í áföngum fyrir einstæða skattgreiðendur með MAGI yfir $80.000 og yfir $160.000 fyrir sameiginlega innheimtuaðila.

###Sparnaðaráætlanir háskólans

Þú getur líka fengið skattfríðindi með því að taka þátt í 529 áætlun. Þessi tegund sparnaðaráætlunar býður foreldrum skattalega ávinningi þar sem þeir spara fyrir menntun barna sinna. Lög um skattalækkanir og störf (TCJA) frá 2017 stækkuðu reglurnar til að fela í sér greiðslu allt að $10.000 í árlegan kennslukostnað vegna K-12 forrita í einkareknum, opinberum og trúarlegum skólum.

Reglurnar voru rýmkaðar enn frekar þegar lögin um að setja hvert samfélag upp til að auka eftirlaun (SECURE) voru samþykkt í desember 2019. Þessi lög gera reikningshöfum kleift að nota áætlanir sínar til að greiða fyrir kostnað sem tengist samþykktu iðnnámi bótaþega og til að taka til baka alla ævi. hámarki $ 10,000 til að sækja um hæfu námsmannaskuldir.

Greiðslustöðvun námslána

Þann 13. mars 2020 stöðvaði Trump forseti greiðslur alríkisnámslána, vaxtalausar, um óákveðinn tíma meðan á kransæðaveirukreppunni stóð. Síðan, á fyrsta degi hans í embætti, jan. 20, 2021, hélt Joe Biden forseti áfram hléinu þar til í sept. 30, 2021. Þessi frestur hefur verið framlengdur margsinnis og er nú settur út ágúst. 31, 2022.

Hafðu samt í huga að þetta hefur ekki áhrif á einkanámslán, en það þýðir að þú gætir ekki haft vaxtagreiðslur til frádráttar fyrir nein alríkisnámslán á meðan þessi stöðvun er í gildi.

Sem hluti af bandarísku björgunaráætluninni, sem Biden forseti undirritaði í lögum 11. mars 2021, eru allar tegundir af eftirgjöf námslána frá 1. janúar 2021 til loka árs 2025 nú skattfrjálsar.

Dæmi um vaxtafrádrátt námslána

Hér er ímyndað dæmi til að sýna hvernig vaxtafrádráttur námslána virkar. Segjum að þú sért einn skattgreiðandi með MAGI upp á $72.000 sem borgaði $900 í vexti af námsláni. Vegna þess að þú hefur þénað of mikið til að eiga rétt á fullum frádrætti þarftu að reikna út hlutafrádrátt þinn. Fyrsti hluti útreikningsins væri:

$$900\ \times\ \frac{$72.000\ -\ $65.000}{ $80.000\ -\ $65.000}\ =\ $900\ \times\ \frac{$7.000}{$15.000}\ =\ $420$ $900 $15,000$7,00 0 = $420

$420 táknar hversu mikið af $900 þínum í vöxtum er bannað. Svo sem lokaskref myndirðu draga $420 frá $900 til að komast að leyfilegum frádrátt upp á $480.

IRS Publication 970: Tax Benfits for Education inniheldur vinnublað sem þú getur notað til að reikna út breyttar leiðréttar brúttótekjur þínar og vaxtafrádrátt námslána.

##Hápunktar

Frádrátturinn er háður þeirri upphæð sem greidd er fyrir þá sem greiddu minna en $2.500.
Allir sem greiða meira en $600 í vexti á árinu ættu að fá eyðublað 1098-E frá lánastofnuninni.
Vaxtafrádráttur námslána gerir lántakendum kleift að draga allt að $2.500 af vöxtum sem greiddir eru af láni til háskólanáms beint á eyðublaði 1040.
Hæfi til frádráttar felur í sér umsóknarstöðu einstaklings og tekjustig.
Alríkisnámslántakendur mega ekki hafa frádrátt til að krefjast þar sem greiðslur fyrir vexti af þessum námslánum voru stöðvaðar af forseta Joe Biden í ágúst. 31, 2022.