Faedah Boleh Potong Cukai

Apakah Faedah Boleh Potong Cukai?

Faedah boleh ditolak cukai ialah perbelanjaan pinjaman yang boleh dituntut oleh pembayar cukai pada pulangan cukai persekutuan atau negeri untuk mengurangkan pendapatan boleh cukai. Jenis faedah yang boleh ditolak cukai termasuk faedah gadai janji untuk gadai janji pertama dan kedua (ekuiti rumah), faedah gadai janji untuk hartanah pelaburan, faedah pinjaman pelajar dan faedah ke atas beberapa pinjaman perniagaan, termasuk kad kredit perniagaan.

Faedah kad kredit peribadi, faedah pinjaman kenderaan dan lain-lain jenis faedah kewangan pengguna peribadi tidak boleh ditolak cukai.

Memahami Faedah Boleh Potong Cukai

Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) menyediakan potongan cukai yang boleh mengurangkan pendapatan bercukai pembayar cukai tertentu. Sebagai contoh, individu yang layak mendapat potongan cukai $3,500 boleh menuntut jumlah ini terhadap pendapatan bercukai mereka sebanyak $20,500.

Kadar cukai berkesan mereka kemudiannya akan dikira pada $20,500 - $3,500 = $17,000, bukannya $20,500. Bayaran faedah yang dibuat ke atas pembayaran balik pinjaman tertentu boleh dituntut sebagai potongan cukai ke atas pulangan cukai pendapatan persekutuan peminjam. Bayaran faedah ini dirujuk sebagai faedah boleh ditolak cukai.

Berapa banyak wang faedah boleh ditolak cukai boleh menjimatkan anda pada pulangan cukai anda? Ia bergantung pada kadar cukai marginal anda,. juga dipanggil kurungan cukai anda. Contohnya, jika anda berada dalam kurungan cukai 24% dan anda mempunyai $1,000 dalam faedah boleh ditolak cukai, anda akan menjimatkan $240 pada bil cukai anda. Sebenarnya, pinjaman itu hanya berharga $760 dan bukannya $1,000.

Jenis Utama Faedah Boleh Potong Cukai

Potongan cukai faedah pinjaman pelajar

Terdapat potongan tertentu yang boleh dituntut oleh pelajar yang berkelayakan, salah satunya ialah potongan faedah pinjaman pelajar. Walaupun pelajar tidak boleh menuntut sebarang pinjaman pelajar yang diambil untuk tuisyen, faedah yang telah dibayar ke atas pinjaman semasa tahun cukai boleh ditolak dengan program potongan faedah pinjaman pelajar. Pinjaman itu mesti memenuhi syarat, yang, menurut IRS, bermakna pinjaman itu mesti telah dikeluarkan untuk sama ada pembayar cukai, pasangannya, atau tanggungannya.

Selain itu, pinjaman mestilah telah dikeluarkan untuk tujuan pendidikan semasa tempoh akademik di mana pelajar mendaftar sekurang-kurangnya separuh masa dalam program ijazah. Pinjaman yang layak adalah pinjaman yang wajib dibayar balik oleh pembayar cukai atau pasangannya, dan pinjaman itu mesti digunakan dalam "tempoh masa yang munasabah" sebelum atau selepas ia dikeluarkan. Secara amnya, pinjaman yang diperoleh daripada saudara-mara atau pelan majikan yang layak bukanlah pinjaman yang layak.

Pinjaman itu perlu digunakan untuk perbelanjaan pendidikan yang layak, termasuk tuisyen, yuran, buku teks, dan bekalan serta peralatan yang diperlukan untuk kerja kursus, dsb. Hasil pinjaman yang digunakan untuk perbelanjaan pendidikan hendaklah dikeluarkan dalam tempoh 90 hari sebelum tempoh akademik bermula dan 90 hari selepas tamat.

Bilik dan penginapan, yuran kesihatan pelajar, insurans dan pengangkutan adalah contoh kos yang tidak dikira sebagai perbelanjaan pendidikan yang layak di bawah program potongan faedah pinjaman pelajar.

Untuk layak mendapat potongan faedah pinjaman pelajar, institusi pendidikan yang didaftarkan pelajar itu mestilah institusi yang layak. Sekolah yang layak, di bawah peraturan IRS, termasuk semua institusi pascamenengah untuk keuntungan awam, bukan untung dan milik persendirian yang diiktiraf yang layak untuk menyertai program bantuan pelajar yang diuruskan oleh Jabatan Pendidikan AS.

Potongan cukai faedah gadai janji

Bayaran faedah yang dibuat ke atas gadai janji boleh dituntut sebagai potongan cukai ke atas pulangan cukai pendapatan persekutuan peminjam dan dilaporkan kepada IRS dalam borang yang dipanggil Penyata Faedah Gadai Janji atau Borang 1098.

Borang standard 1098 melaporkan jumlah yang dibayar oleh individu atau pemilik tunggal untuk faedah gadai janji semasa tahun cukai. Pemberi pinjaman gadai janji dikehendaki oleh IRS untuk memberikan borang ini kepada peminjam jika harta yang menjamin gadai janji itu dianggap harta tanah.

Harta tanah ditakrifkan sebagai tanah dan apa-apa yang dibina di atas, ditanam di atas, atau melekat pada tanah itu. Rumah yang pembayaran faedah gadai janji dibuat hendaklah memenuhi syarat mengikut piawaian IRS.

Rumah ditakrifkan sebagai ruang yang mempunyai kemudahan hidup asas termasuk peralatan memasak, bilik mandi, dan ruang tidur. Contoh rumah termasuk rumah, kondominium, rumah bergerak, kapal layar, koperasi, penternak dan bot. Selain itu, gadai janji yang layak, menurut IRS, termasuk gadai janji pertama dan kedua, pinjaman ekuiti rumah dan gadai janji yang dibiayai semula.

Pembayar cukai yang memotong bayaran faedah gadai janji perlu menyenaraikan potongan mereka. Jumlah amaun faedah gadai janji yang dibayar dalam setahun boleh ditolak pada Jadual A. Potongan berperingkat hanya bermanfaat jika jumlah nilai perbelanjaan terperinci adalah lebih besar daripada potongan standard. Pemilik rumah yang potongan terperinci termasuk pembayaran faedah gadai janji bersamaan dengan $5,500 mungkin lebih baik menggunakan potongan standard mereka—$12,550 untuk 2021—kerana IRS hanya membenarkan pembayar cukai memilih satu kaedah.

Pemilik gadai janji juga boleh memotong mata yang dibayar untuk pembelian hartanah. Mata adalah faedah yang dibayar terlebih dahulu sebelum tarikh akhir pembayaran atau secara ringkasnya faedah prabayar yang dibuat ke atas pinjaman rumah untuk meningkatkan kadar gadai janji yang ditawarkan oleh institusi pemberi pinjaman. Walau bagaimanapun, mempunyai mata yang dilaporkan pada Borang 1098 tidak semestinya bermakna peminjam layak untuk potongan.

Pertimbangan Khas

Adalah satu tanggapan yang salah bahawa adalah idea yang baik untuk mengambil pinjaman yang mempunyai faedah boleh ditolak cukai kerana ia akan menjimatkan wang anda pada bil cukai anda. Nasihat biasa, sebagai contoh, pemilik rumah tidak harus membayar gadai janji mereka lebih awal kerana mereka akan kehilangan potongan cukai faedah gadai janji, atau mengambil gadai janji adalah idea yang baik kerana ia akan menurunkan bil cukai anda.

Ini adalah nasihat yang tidak baik kerana jumlah wang yang anda akan bayar sebagai faedah akan jauh melebihi penjimatan cukai anda, walaupun anda berada dalam kurungan cukai tertinggi. Contohnya, jika anda berada dalam kurungan cukai 37%, untuk setiap $1 yang anda bayar sebagai faedah, anda akan menjimatkan $0.37 sen pada pulangan cukai anda. Sudah jelas bahawa anda lebih baik tidak membayar apa-apa faedah pada mulanya, yang akan menjimatkan $1 penuh anda.

Di bawah Presiden Ronald Reagan, Akta Pembaharuan Cukai 1986,. satu set perubahan besar kepada kod cukai persekutuan, telah menghapuskan faedah kad kredit peribadi yang boleh ditolak cukai secara berperingkat bersama-sama dengan jenis potongan faedah pinjaman peribadi yang lain. Potongan cukai faedah yang masih ada adalah tertakluk kepada pengehadan dan pengecualian.

Sebagai contoh, pendapatan kasar larasan (MAGI) anda yang diubah suai tidak boleh melebihi jumlah tertentu atau anda tidak akan layak untuk menuntut potongan faedah pinjaman pelajar. Jadi hanya kerana perbelanjaan tertentu termasuk dalam kategori faedah boleh ditolak cukai tidak selalu bermakna anda akan dapat memotongnya pada pulangan cukai anda.