Investor's wiki

Вычитаемые из налогооблагаемого дохода проценты

Вычитаемые из налогооблагаемого дохода проценты

Что такое проценты, не облагаемые налогом?

Вычитаемые из налогооблагаемого дохода проценты — это расходы по займам, которые налогоплательщик может указать в федеральной или государственной налоговой декларации для уменьшения налогооблагаемого дохода. Типы процентов, которые не облагаются налогом, включают проценты по ипотеке как для первой, так и для второй ипотеки (домашний капитал), проценты по ипотеке для инвестиционной собственности, проценты по студенческим ссудам и проценты по некоторым бизнес-кредитам, включая бизнес-кредитные карты.

Проценты по личным кредитным картам, проценты по автокредитам и другие виды личных потребительских финансов не облагаются налогом.

Понимание процентов, не облагаемых налогом

Служба внутренних доходов (IRS) предоставляет налоговые вычеты , которые могут уменьшить налогооблагаемый доход определенных налогоплательщиков. Например, физическое лицо, которое имеет право на налоговый вычет в размере 3500 долларов США, может потребовать эту сумму против своего налогооблагаемого дохода в размере 20 500 долларов США.

их эффективная налоговая ставка будет рассчитываться как 20 500–3 500 долларов США = 17 000 долларов вместо 20 500 долларов. Процентные платежи по определенным выплатам по кредиту могут быть заявлены как налоговый вычет из федеральной налоговой декларации заемщика. Эти процентные платежи называются процентами, не облагаемыми налогом.

Сколько денег можно сэкономить за счет налоговых вычетов в вашей налоговой декларации? Это зависит от вашей предельной налоговой ставки,. также называемой вашей налоговой группой. Например, если вы относитесь к 24-процентной налоговой категории и у вас есть 1000 долларов в виде не облагаемых налогом процентов, вы сэкономите 240 долларов на своем налоговом счете. По сути, этот кредит стоит вам всего 760 долларов вместо 1000 долларов.

Основные виды процентов, подлежащих вычету из налогооблагаемой базы

Налоговый вычет по процентам по студенческому кредиту

Есть определенные вычеты, на которые могут претендовать квалифицированные студенты, одним из которых является вычет процентов по студенческому кредиту. Хотя студент не может претендовать на какие-либо студенческие ссуды, взятые для обучения, проценты, выплаченные по ссуде в течение налогового года, вычитаются в рамках программы вычета процентов по студенческой ссуде. Ссуда должна быть квалифицирована, что, согласно IRS, означает, что ссуда должна быть взята либо для налогоплательщика, либо для его/ее супруга, либо для его/ее иждивенца.

Кроме того, ссуда должна быть взята для образовательных целей в течение академического периода, когда студент зачислен хотя бы на неполный рабочий день в программу обучения. Квалифицированный кредит — это кредит, который налогоплательщик или его/ее супруг(а) обязаны выплатить по закону, и кредит должен быть использован в течение «разумного периода времени» до или после его получения. Как правило, ссуды, полученные от родственников или квалифицированного работодателя, не являются квалифицированными ссудами.

Ссуда должна быть использована для квалифицированных расходов на образование, которые включают плату за обучение, оплату учебников, а также материалы и оборудование, необходимые для курсовой работы и т. д. Средства ссуды, используемые для покрытия расходов на образование, должны быть выплачены в течение 90 дней до начала академического периода и 90 дней. дней после его окончания.

Проживание и питание, плата за медицинское обслуживание студентов, страховка и транспорт являются примерами расходов, которые не считаются квалифицируемыми расходами на образование в рамках программы вычета процентов по студенческому кредиту.

Чтобы иметь право на вычет процентов по студенческому кредиту, учебное заведение, в котором учится студент, должно соответствовать критериям. Согласно правилам IRS, школа, имеющая право на участие, включает в себя все аккредитованные государственные, некоммерческие и частные коммерческие высшие учебные заведения, которые имеют право участвовать в программах помощи студентам, управляемых Министерством образования США.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Процентные платежи по ипотечному кредиту могут быть заявлены как налоговый вычет из федеральной налоговой декларации заемщика и сообщаются в IRS в форме, называемой Заявление о процентах по ипотеке или форме 1098.

Стандартная форма 1098 сообщает, сколько физическое лицо или индивидуальный предприниматель заплатил процентов по ипотеке в течение налогового года. IRS требует, чтобы ипотечный кредитор предоставил эту форму заемщикам, если имущество, обеспечивающее ипотеку, считается недвижимым имуществом.

Недвижимое имущество определяется как земля и все, что построено, выращено или прикреплено к земле. Дом, за который выплачиваются проценты по ипотеке, должен соответствовать стандартам IRS.

Дом определяется как пространство, в котором есть основные бытовые удобства, включая кухонное оборудование, ванную комнату и спальную зону. Примеры дома включают дом, кондоминиум, передвижной дом, яхту, кооператив, владельца ранчо и лодку. Кроме того, квалифицированные ипотечные кредиты, согласно IRS, включают в себя первую и вторую ипотечные кредиты, кредиты под залог жилья и рефинансированные ипотечные кредиты.

Налогоплательщик, который удерживает процентные платежи по ипотечным кредитам, должен детализировать свои вычеты. Общая сумма процентов по ипотечному кредиту, выплаченных за год, может быть вычтена по Приложению А. Постатейные вычеты выгодны только в том случае, если общая стоимость постатейных расходов превышает стандартный вычет. Домовладельцу, чей постатейный вычет, включая выплаты процентов по ипотеке, составляет 5500 долларов, вместо этого может быть лучше использовать стандартный вычет — 12 550 долларов на 2021 год, — поскольку IRS позволяет налогоплательщикам выбирать только один метод.

Владелец ипотечного кредита также может вычесть баллы, уплаченные при покупке недвижимости. Баллы представляют собой проценты, выплачиваемые заранее до наступления срока платежа, или просто проценты, выплачиваемые заранее по ипотечному кредиту для повышения ставки по ипотечному кредиту, предлагаемому кредитным учреждением. Однако наличие баллов, указанных в форме 1098, не обязательно означает, что заемщик имеет право на вычет.

Особые соображения

Это заблуждение, что это хорошая идея взять кредит, который имеет проценты, не облагаемые налогом, потому что это сэкономит вам деньги на вашем налоговом счете. Распространенным советом, например, является то, что домовладельцы не должны досрочно гасить свою ипотеку, потому что они потеряют налоговый вычет по процентам по ипотеке, или что получение ипотеки — хорошая идея, потому что это снизит ваш налоговый счет.

Это плохой совет, потому что сумма денег, которую вы заплатите в виде процентов, намного превысит ваши налоговые сбережения, даже если вы находитесь в самой высокой налоговой категории. Например, если вы находитесь в группе с 37-процентным налогом, на каждый доллар, который вы платите в виде процентов, вы сэкономите 0,37 цента в своей налоговой декларации. Понятно, что вам лучше вообще не платить проценты, что сэкономит вам 1 доллар.

При президенте Рональде Рейгане Закон о налоговой реформе 1986 года, крупный набор изменений в федеральном налоговом кодексе, поэтапно отменил вычитаемые из налогооблагаемого дохода проценты по кредитным картам наряду с другими видами вычетов процентов по личным кредитам. Вычеты по процентному налогу, которые все еще доступны, подлежат ограничениям и исключениям.

Например, ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) не может превышать определенной суммы, иначе вы не сможете претендовать на вычет процентов по студенческому кредиту. Таким образом, тот факт, что определенные расходы попадают в категорию процентов, не облагаемых налогом, не всегда означает, что вы сможете вычесть их из своей налоговой декларации.