Interessi deducibili dalle tasse

Che cos'è l'interesse deducibile dalle tasse?

Gli interessi deducibili dalle tasse sono un onere finanziario che un contribuente può richiedere su una dichiarazione dei redditi federale o statale per ridurre il reddito imponibile. I tipi di interessi deducibili dalle tasse includono gli interessi ipotecari per il primo e il secondo mutuo (equità domestica), gli interessi ipotecari per investimenti immobiliari, gli interessi sui prestiti studenteschi e gli interessi su alcuni prestiti aziendali, comprese le carte di credito aziendali.

Gli interessi personali sulla carta di credito, gli interessi sui prestiti auto e altri tipi di interessi sui finanziamenti personali dei consumatori non sono deducibili dalle tasse.

Capire gli interessi deducibili dalle tasse

L'Internal Revenue Service (IRS) fornisce detrazioni fiscali che possono ridurre il reddito imponibile di alcuni contribuenti. Ad esempio, un individuo che si qualifica per una detrazione fiscale di $ 3.500 può richiedere questo importo contro il proprio reddito imponibile di $ 20.500.

La loro aliquota fiscale effettiva verrebbe quindi calcolata su $ 20.500 - $ 3.500 = $ 17.000, invece di $ 20.500. I pagamenti degli interessi effettuati su determinati rimborsi di prestiti possono essere richiesti come detrazione fiscale sulla dichiarazione dei redditi federale del mutuatario. Questi pagamenti di interessi sono indicati come interessi deducibili dalle tasse.

Quanti soldi possono farti risparmiare gli interessi deducibili dalle tasse sulla tua dichiarazione dei redditi? Dipende dalla tua aliquota fiscale marginale,. chiamata anche scaglione fiscale. Ad esempio, se sei nella fascia fiscale del 24% e hai $ 1.000 di interessi deducibili dalle tasse, risparmierai $ 240 sulla bolletta fiscale. In effetti, quel prestito ti costa solo $ 760 invece di $ 1.000.

Principali tipi di interessi deducibili dalle tasse

Detrazione fiscale per interessi sul prestito studentesco

Ci sono alcune detrazioni che gli studenti qualificati possono richiedere, una delle quali è la detrazione degli interessi sul prestito studentesco. Sebbene uno studente non possa rivendicare alcun prestito studentesco preso per le tasse scolastiche, gli interessi pagati sul prestito durante l'anno fiscale sono deducibili con il programma di detrazione degli interessi sul prestito studentesco. Il prestito deve essere qualificato, il che, secondo l'IRS, significa che il prestito deve essere stato contratto per il contribuente, il coniuge o la persona a carico.

Inoltre, il prestito deve essere stato contratto a fini didattici durante un periodo accademico in cui lo studente è iscritto almeno a tempo parziale ad un corso di laurea. Un prestito qualificato è quello che il contribuente o il suo coniuge è legalmente obbligato a rimborsare e il prestito deve essere utilizzato entro un "periodo di tempo ragionevole" prima o dopo la sua sottoscrizione. In genere, i prestiti ottenuti da parenti o un piano di datore di lavoro qualificato non sono prestiti qualificati.

Il prestito deve essere utilizzato per le spese educative qualificate, che includono tasse scolastiche, tasse, libri di testo e forniture e attrezzature necessarie per i corsi, ecc. Il ricavato del prestito utilizzato per le spese educative deve essere erogato entro 90 giorni prima dell'inizio del periodo accademico e 90 giorni dopo la fine.

Vitto e alloggio, spese sanitarie degli studenti, assicurazione e trasporto sono esempi di costi che non contano come spese educative qualificate nell'ambito del programma di detrazione degli interessi sul prestito studentesco.

Per beneficiare della detrazione degli interessi sul prestito studentesco, l'istituto di istruzione a cui è iscritto lo studente deve essere un istituto idoneo. Una scuola idonea, secondo le regole dell'IRS, include tutte le istituzioni postsecondarie a scopo di lucro pubbliche, senza scopo di lucro e private che sono idonee a partecipare ai programmi di aiuto agli studenti gestiti dal Dipartimento dell'Istruzione degli Stati Uniti.

Detrazione dell'imposta sugli interessi ipotecari

I pagamenti degli interessi effettuati su un mutuo possono essere richiesti come detrazione fiscale sulla dichiarazione dei redditi federale del mutuatario e sono segnalati all'IRS su un modulo chiamato Dichiarazione sugli interessi ipotecari o Modulo 1098.

Il modulo standard 1098 riporta quanto una persona fisica o un'impresa individuale ha pagato gli interessi ipotecari durante l'anno fiscale. L'istituto di credito ipotecario è tenuto dall'IRS a fornire questo modulo ai mutuatari se la proprietà che garantisce il mutuo è considerata proprietà immobiliare.

La proprietà immobiliare è definita come terreno e tutto ciò che è costruito, coltivato o annesso al terreno. La casa per la quale vengono effettuati i pagamenti degli interessi ipotecari deve essere qualificata per gli standard IRS.

Una casa è definita come uno spazio che dispone di comfort di base tra cui attrezzature per cucinare, un bagno e una zona notte. Esempi di una casa includono una casa, un condominio, una casa mobile, uno yacht, una cooperativa, un allevatore e una barca. Inoltre, i mutui qualificati, secondo l'IRS, includono il primo e il secondo mutuo, mutui per la casa e mutui rifinanziati.

Un contribuente che detrae i pagamenti degli interessi ipotecari deve dettagliare le loro detrazioni. L'importo totale degli interessi ipotecari pagati in un anno può essere dedotto nell'Allegato A. Le detrazioni dettagliate sono utili solo se il valore totale delle spese dettagliate è maggiore della detrazione standard. Un proprietario di casa la cui detrazione dettagliata, inclusi i pagamenti degli interessi ipotecari, è pari a $ 5.500 potrebbe invece fare meglio a optare per la detrazione standard - $ 12.550 per il 2021 - perché l'IRS consente ai contribuenti di optare solo per un metodo.

Il proprietario di un mutuo può anche detrarre i punti pagati sull'acquisto di un immobile. I punti sono interessi pagati in anticipo prima della data di scadenza del pagamento o semplicemente interessi anticipati fatti su un mutuo casa per migliorare il tasso sul mutuo offerto dall'istituto di credito. Tuttavia, avere punti riportati sul modulo 1098 non significa necessariamente che il mutuatario si qualifichi per la detrazione.

Considerazioni speciali

È un'idea sbagliata che sia una buona idea prendere un prestito che ha interessi deducibili dalle tasse perché ti farà risparmiare denaro sulla bolletta delle tasse. È un consiglio comune, ad esempio, che i proprietari di abitazione non debbano estinguere anticipatamente il loro mutuo perché perderanno la detrazione fiscale degli interessi ipotecari, o che stipulare un mutuo sia una buona idea perché abbasserà la bolletta fiscale.

Questo è un cattivo consiglio perché la quantità di denaro che pagherai in interessi supererà di gran lunga i tuoi risparmi fiscali, anche se rientri nella fascia fiscale più alta. Ad esempio, se sei nella fascia fiscale del 37%, per ogni $ 1 che paghi di interessi, risparmierai $ 0,37 centesimi sulla tua dichiarazione dei redditi. È chiaro che faresti meglio a non pagare alcun interesse in primo luogo, il che ti farebbe risparmiare l'intero $ 1.

Sotto il presidente Ronald Reagan, il Tax Reform Act del 1986,. un'importante serie di modifiche al codice fiscale federale, ha gradualmente eliminato gli interessi delle carte di credito personali deducibili dalle tasse insieme ad altri tipi di detrazioni per interessi sui prestiti personali. Le detrazioni fiscali sugli interessi ancora disponibili sono soggette a limitazioni ed esclusioni.

Ad esempio, il tuo reddito lordo rettificato (MAGI) modificato non può superare un determinato importo o non sarai idoneo a richiedere la detrazione degli interessi sul prestito studentesco. Quindi solo perché una certa spesa rientra nella categoria degli interessi deducibili dalle tasse non significa sempre che potrai detrarla sulla tua dichiarazione dei redditi.